ST珠江尽职调查报告(财务).docVIP

ST珠江(000505)尽职调查报告(图) 来源：搜狐证券 2010年07月07日08:22 搜狐微博(0) 我来说两句(0) 复制链接 打印 大中小 大中小 大中小 　　黑龙江资丰会计师事务所有限公司　　黑资会专字（2010）002 号　　尽 职 调 查 报 告　　牡丹江市珠江酒店管理有限公司：　　我们接受委托，对海林市雪乡巴洛克万国度假酒店有限公司（以下简称巴洛克公司）自 2009 年6月至 2010 年4 月30 日的相关财务情况做尽职调查 相关公司股票走势 ST珠江 5.03+0.061.21% ，主要核实该期间的账套是否全面合法，账面数据是否清晰，相关报表数据是否可信，股东投入是否真实，凭证所附原始票据是否真实合理，债权债务是否清晰，酒店成本是否真实，酒店开业以来的经营情况等事项。上述调查事项所涉及的原始资料编制是巴洛克公司的责任，我们的责任是在实施调查工作的基础上对上述调查事项发表意见。　　我们按照中国注册会计师审计准则的规定实施了调查工作，以合理确信上述调查事项是否合法、合理、真实可信。现将调查事项情况及结果报告如下：　　一、巴洛克公司截止 2010 年4 月30日的资产负债表财务状况　　(一)、资产总额 71,839,681.59 元，其中：　　1、货币资金：账面金额 225,182.32 元，其中现金 1,673.11 元，银行存款 223,509.21　　元。　　2、应收账款：账面金额 337,808.06 元，其中应收国内旅行社-302.00 元，应收政府机关179,570.73元，应收企业单位54,096.07元，应收雪场104,943.26元，应收未退款-500.00　　元。　　3、其他应收款：账面金额 107,811.00 元，其中应收备用金 910.00 元，应收员工款（借款）6,770.00 元，应收暂付款（押金、质保金）11,276.00 元，代付发票款（发票中奖款）　　640.00 元，应收业主往来款 88,215.00 元。　　黑龙江资丰会计师事务所有限公司　　4、存货：账面金额 998,815.52 元，其中原材料 323,320.02 元，物料用品 319,209.75　　元，燃料 356,285.75 元。　　5、固定资产：账面原值金额 65,149,188.16 元，累计折旧 868,682.27 元，净值　　64,280,505.89 元。其中房屋及建筑物原值 57,856,030.80 元，净值 57,317,985.05 元；电子产品及通讯设备原值 3,446,051.00 元，净值 3,238,903.78 元；机器设备原值　　2,050,230.36 元，净值 2,012,354.36元；家具设备原值 18,000.00 元，净值15,962.93 元；交通运输工具原值 680,371.00 元，净值 636,820.28 元；文体娱乐设备原值 236,900.00 元，净值 225,410.36 元；其他设备原值 861,605.00 元，净值 833,069.06 元。　　6、无形资产：账面金额 1,006,550.59元，为 2010年 1 月份支付的土地使用权。　　7、长期待摊费用：账面金额 4,821,794.21 元，为尚未摊销的开办费和客房、餐饮器具款。　　(二)、负债总额 53,604,751.80 元，其中：　　1、应付账款：账面金额 44,909.00 元，其中应付材料用品供应商 21,943.35 元，应付　　职工采购款 22,965.65 元。　　2、应付职工薪酬：账面金额 141,596.13 元，为4月份计提尚未支付的工资额。　　3、应交税费：账面金额 34,696.23 元，其中应交营业税 883.62 元，应交城建税 8.84　　元，应交教育费附加35.35元，应交防洪保安基金4,163.20元，应交价格调节基金28,625.72　　元，应交文化事业建设费 979.50 元。　　4、其他应交款：账面金额 22,697.80 元，为累计提取尚未支付的工会经费。　　5、其他应付款：账面金额 52,736,799.29 元。　　6、预提费用：账面金额 624,053.35 元，为预提租金 533,333.35 元，预提酒店电费　　90,720.00 元。　　(三)、所有者权益总额 18,234,929.79 元，其中：　　1、实收资本：账面金额 20,000,000.00 元，其中林德英 17,000,000.00 元，陈冠文　　黑龙江资丰会计师事务所有限公司　　3,000,000