济南骗税大案识破记.docVIP

济南骗税大案识破记2015年1月26日，国家税务总局对外曝光一起全国罕见出口骗税案“7?15”专案，涉案企业河北兴弘嘉纺织服装有限公司及其关联企业通过接受虚开专用发票抵扣进项税额5.6亿元，涉嫌骗取出口退税4.5亿元。事实上，河北兴弘嘉公司实际控制人郭某勇，早于2011年就在济南注册登记了“山东GT进出口贸易有限公司”，试图用同样手段进行骗税，却被济南市历下区国税局识破，最终避免了6300余万税款的流失。仅成立半年，却申报退税1300万2013年刚开春，山东GT进出口贸易有限公司的一份退税申报资料，放在了济南市历下区国税局出口退税组负责人武建国的面前。这是一家在2011年9月成立的公司，在菏泽成武县有自己的工厂，从2012年6月开始有出口业务，主要出口服装制品，大部分商品通过北仑、深圳等口岸报关离境，出口到美国和意大利等国家。只是让人惊奇的是，开业短短半年时间，他们的出口额就增长到了1400余万美元，申请退税额高达1300余万元。武建国翻看着眼前的这份资料，发现他们做得十分周全，“申报退税时的增值税专用发票，报关单等单证齐全，电子信息也齐全。”但凭着多年工作经验，他依旧发现了其中不少疑点。“一是出口额增长异常，短短数月，出口额就迅速增长到1400余万美元，服装也不是特别有技术含量的行业，不符合正常的发展规律;二是该企业主要货源地是河北和山东，大部分货物却是在深圳报关出口，要知道海运比陆运要便宜得多，他们这么舍近求远，有悖常理;三是该公司出口的产品，主要是服装，服装是国家税务总局明确列示的关注商品，退税率高达16%，属于高风险的出口商品。”“还有，”武建国还补充了重要的一点，“该出口企业还采用异地结汇的方式，出口的产品主要销往美国、意大利，而结汇资金则全部来源于香港。”这些疑点同时出现在一份申报材料上，武建国迅速将资料提交到分管副局长周小鹏手中。周小鹏当机立断，迅速成立专案组，从两方面对GT纺织进行核查。“我们先进行了函调，”周小鹏告诉记者。“对GT纺织的购进货物发了调查函，对方税务机关回函为正常业务，在这个环节，没有发现问题。”随后，专案组成员决定对备案单证等相关资料进行深入核实。这一次，功夫不负有心人，通过比对，工作人员终于发现了线索，“退税资料虽然准备齐全，但仔细看就会发现，他们提供的提单，格式都一样，看上去非常像统一模版打印出来的，而且这些提单中还存在重复现象，有的一份提单会对应两份报关单，这极有可能是在弄虚作假。”找到了突破口的工作人员兴奋异常，周小鹏当机立断，在请示市局后，让武建国带领一名同事，立即赶赴签发提单最为集中的深圳。15份提单，全部都是假的2013年10月，武建国和同事到达深圳。他们没想到的是，首先面临的第一个困难，就是80多份全部用英文写就的提单，但签发提单的货代公司注册的是中文名称，如何才能通过提单查找到货代公司成了难题。周小鹏向记者介绍，“提单是承运人收到货物后出具的货物收据，上面有货物的品名、承运人的名称和主要营业场所、托运人的名称、收货人的名称。也就是说，通过提单，我们可以确定这批货物是谁发的货，由哪个货代公司进行托运，走什么路线，收货人是谁，从而核实他们出口的是真是假。”为了不打草惊蛇，不能找GT纺织进行询问，只能靠自己一点点查找。他们选择了最简单但实用的办法，拿着提单上的英文，一个个在网上搜索。“很多货代公司的英文名和中文名不相符，所以找起来并不容易，能对上的也不多。”武建国两人在深圳调查期间，周小鹏的办公室里又一次迎来了GT纺织的法人代表韩某。周小鹏回忆道，“因为GT1300万的退税没退，那段时间他们一方面不停地找我，各种说情;另一方面又提交了新的退税材料――他们总是在不停地试探我们，如果有一次放行，那么胃口会越来越大。”韩某30多岁，西装革履，长相精神，一来周小鹏办公室，就坐一下午，“他是硕士毕业，谈吐不错，态度也很坦诚，不停地说，你们怎么调查都行，保证自己一点问题都没有。”功夫不负有心人，八天的日夜工作，经过大量的搜索，武建国两人终于在GT纺织的80余份提单中，确认了15份提单的货代公司、船公司，开始逐笔进行调查核实。“我们找到船公司，核实提单上集装箱号的记录，有的是没有使用过该集装箱号，有的是有这个集装箱号但装的是别的公司的货物，”武建国至今回忆起，还激动不已，“五家货代公司，十五份提单，全部都是假的。”周小鹏心中的大石头这才算落了地，立刻作出了“不予退税”的意见。涉案金额4.5亿元，在济南碰壁2014年9月25日，在这场同GT纺织的较量结束将近一年后，河北省衡水市公安局的两名同志，来到了济南市历下区国税局。“一位局长，一位经侦，来这里是为了调查GT纺织的出口退税情况。我们这才知道，在我们去深圳调查的时候，国家税务总局已经在对河北兴弘嘉纺织服装有限公司及其关联企业进行布控。”周小鹏说起