第三章投资估算演示文稿.ppt

预备费＝基本预备费＋涨价预备费 基本预备费=（设备及工器具购置费+建筑安装工程费 +工程建设其他费）×基本预备费率 ＝∑（年初累计借款＋本年新增借款÷２）×贷款利率 建设期贷款利息 （三）流动资金的估算方法 等于项目投产运营后所需全部流动资产扣除流动负债后的余额。 铺底流动资金=流动资金×30% 1、扩大指标估算法 按照流动资金占某种基数来估算流动资金。一般常用的基数有销售收入、经营成本、总成本费用和固定资产投资等，究竟采用何种基数依行业习惯而定。所采用的比率根据经验确定，或根据现有同类企业的实际资料确定，或依行业、部门给定的参考值确定。 ? 产值（或销售收入、产量）资金率估算法 流动资金额=年产值（年销售收入额、年产量） ×产值（销售收入、产量）资金率 某项目投产后的年产值为1.5亿元，其同类企业的百元产值流动资金占用额为17.5元，则该项目的流动资金估算额为： 15000×17.5/100=2625（万元） ? 经营成本（或总成本）资金率估算法 流动资金额=年经营成本（总成本）×经营成本资金率（总成本资金率） ? 固定资产投资资金率估算法 流动资金额=固定资产投资×固定资产投资资金率 2、分项详细估算法 流动资金 = 流动资产—流动负债 =现金+应收账款+存货 =应付账款 应收帐款:=年经营