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公司名称： 流程描述：资金管理流程 生效日期：20年1月1日 版本号：V1.0 流程负责人 姓名： 职位：财务总监 流程涉及部门 财务部 文档更新记录 版本 更新日期 更新人 审核日期 审核人 更新内容 V1.0 2009--23 2009-12-30 创建文档 流程负责人确认本文档： 签字： 日期： 目录 第一部分 – 流程总述 4 1.1 流程适用公司范围 4 1.2 流程背景介绍 4 1.3 本流程涉及的会计账户 5 1.4 参考资料 5 1.5 与本流程相关的IT系统 5 1.6 本流程相关的电子表格 5 第二部分 – 流程描述 6 2.1 银行账户管理 6 2.2 现金管理 6 2.3 备用金以及银行收付款管理 7 2.4 票据管理 9 2.5 银行余额调节表 10 2.6 费用管理 10 第三部分 – 职责分工 12 第一部分 – 流程总述 流程适用公司范围 深圳棋洋国际货运代理有限公司 流程背景介绍 本流程主要记录了（以下简称“公司”）资金管理流程的相关信息。此流程主要包括银行账户管理、现金管理、备用金以及银行收付款管理、票据管理、银行余额调节表及费用管理六个子流程。由于公司到目前为止，尚无金融资产、金融负债以及其他金融衍生工具，因此本流程暂不包括金融资产等相关的控制。 银行账户管理流程主要阐述公司在对其银行账户信息以及账户开立、变更撤销时进行的管理及审批控制。该流程是为了保证公司对于银行账户开立、注销和变更的合理性以及授权的充分性。 现金管理流程主要阐述公司对其库存现金的管理盘点和核对控制。该流程是为了保证公司库存现金余额的存在性与准确性、现金存放的安全性。 备用金以及银行收付款管理流程主要阐述公司对其日常收付款的管理。该流程是为了保证公司备用金领用，网上银行付款申请批准授权的充分性，现金收款，银行收款入账金额的准确性。 票据管理流程主要阐述公司对其承兑汇票使用的审批和登记的管理。该流程是为了保证公司票据使用审批的充分性，管理的安全性，记录的完整性和及时性 银行余额调节表流程主要阐述公司对其银行存款余额核对和调整的管理。该流程是为了保证公司银行存款余额的存在性与准确性。 费用管理流程主要阐述公司费用预提，费用支付与财务入账的过程，旨在确保费用预提与支付的合理性，授权的完整性与准确性以及财务记录的正确性和及时性。 本流程涉及的会计账户 现金 银行存款 应收票据 应付票据 其他应收款 – 备用金 营业费用 管理费用 财务费用 预提费用 参考资料 《财务管理制度》与本流程相关的IT系统 系统：财务模块以及供应链模块 本流程相关的电子表格 第二部分 – 流程描述 银行账户管理 2.1.1银行账户的开户、变更以及销户 如果公司由于业务发展的需要要开立新的银行账户，或者需要注销现有账户，财务向财务发送开户或销户申请，并说明需要设立（或撤销）账户的原因、账户所属银行、账户性质等。 完成科目设置之后，由财务部会计进入系统中核对户信息是否与银行开户，撤销申请书中所记载的内容一致。只有系统管理员拥有在系统中设置并维护银行账户的权限。 现金管理 2.2.1库存现金存放及限额 公司制定了《财务管理制度》，对于现金管理进行了规范：财务部出纳负责保管现金，对现金收付进行处理库存现金余额一般不应超过二万元人民币 公司的库存现金保存在保险箱中，每个季度会更新一次密码，保险箱钥匙和密码分别交由出纳与保管，其他未经授权的人员不能随意接触保险箱。公司的财务章由公司财务总监保管，法人章由出纳保管，公司公章由总经理秘书保管。 每天出纳都会查看库存现金量，并核对至自己的登记薄和现金日记账，确保现金余额与登记记录一致，现金余额与日记账余额之间的差异都已查明。当库存现金余额超出财务管理制度规定的限额时，出纳在下班前将超额部分存入银行。当发现库存现金余额不足时，则填写现金支票申请提现。2.2.2库存现金盘点 每月末结账前，、出纳一起对库存现金进行盘点。在盘点时，出纳停止所有现金收付交易。盘点完毕后，由会计编制《库存现金盘点表》，在盘点表中按币种填写实际盘点数量、加总盘点金额，并查看系统中的现金明细账，填入账面现金余额。《库存现金盘点核对表》制作完毕后，在表上签字确认。 若盘点结果与系统中的现金明细账余额有差异，则财务部会计和出纳一起查明差异原因，并将原因在《库存现金盘点表》中说明。若盘点差异是由于相关会计尚未做账所导致的时间性差异，