风险管理概论演示文稿新版.ppt

资本风险比率是指企业逾期贷款与银行所有者权益之间的比率，这一指标表明银行能否以所有者权益承受一定的贷款风险，从而保障债权人的利益。对银行资本风险碧绿的分析，可以结合财务杠杆比率和逾期贷款率两个指标进行分析。银行是负债经营的企业，其财务杠杆比率一般在10倍以上。比例越高，给企业带来的利润越高，承担的风险越大。逾期贷款率的高低在很大程度上取决于企业贷款发放与回收的管理水平和工作质量。逾期贷款比率过高会给企业带来过高的风险，人民银行规定这一比例不应大于8%。 固定资本比例=固定资产净值/实收资本×100% 固定资产是指使用年限一年以上并且单位价值在规定限额以上的，使用过程中保持原有物质形态的资产，主要包括房屋、办公室、建筑物及交通运输设备等。金融企业固定资本比例过高，必然影响银行资本的流动性与盈利性，不利于企业的经营。根据金融保险公司财务管理制度的规定，银行业固定资本比例的最高限额为30%。根据这一规定，银行保险公司应该以较大比例的资本金投资于短期投资、抵押放款、拆放同业等业务，既可获得收益，又可以随时变现，防范风险的发生。 资本金利润率=资产平均余额/实收资本×营业收入/资本平均余额×利润总额/营业收入×100% 其中，资产平均余额/实收资本为财务杠杆比率，营业收入/资本平均余额为资金使用率，利润总额/营业收入为营业利润率。 根据以上公式，利用因素分析法监测上述指标，可以确定资本金利润率，进而识别银行企业的经营风险。以下表4.5为例，可以识别企业的经营风险。 ③合同中的转移责任条款 经济合同中的某些条款可以起到转移财产或人身损失风险的作用。例如，建筑工程的工期一般来说比较长，承包方面临着设备、建材价格上涨而导致的损失。对此，承包商可以在合同条款中写明：如果因为发包方的原因，致使工期延长而带来的损失，合同价额需要相应地上调。承包方使用这项条款就把潜在的损失风险转移给了发包方。 * （3）非保险转移的条件 ①转移责任条款必须是一个合法有效合同的组成部分 风险管理单位要顺利转移风险，需要签订的合同合法、有效。例如，《中华人民共和国经济合同法》和《中华人民共和国民法通则》中载明：违反法律和国家政策计划的合同、采取欺诈胁迫等手段签订的合同、代理人超越代理权限签订的合同、违反国家利益或社会公共利益签订的经济合同均属无效合同。 ②受让方具有偿付能力 受让方是否具有偿付能力，是风险真正转移的条件。如果受让方没有能力赔偿损失，那么，转让方必须对已经转移出去的风险承担责任。例如，一份合同规定，乙方在作业时，由于疏忽而造成第三者人身伤亡或财产损失时，由乙方承担。当乙方接受此条款为甲方施工时，并不意味着能免除甲方对由于乙方疏忽而造成的对第三者损害应负的赔偿责任。对于甲方而言，要切实避免这种风险对自身的影响，应确认乙方有能力支付一旦发生损失后的赔偿金。 * ③非保险转移风险需要支付一定的费用，这是受让方承担风险的条件。 ④豁免合同可以转移风险 受让方（接受风险的一方）放弃追究转移方（转移风险的一方）的责任，转移方的风险因此得以消除。例如，由于产品的缺陷导致消费者受到身体或财产上的损失，消费者可能放弃向产品生产商追究责任的权利，这种实现风险转移的合同称为豁免合同。 * （五）风险管理决策 风险管理决策是风险管理的核心，风险识别、风险衡量和风险评价是为风险管理决策提供依据，而风险管理决策的正误则直接影响着风险管理的效果。风险管理决策过程是实现风险管理目标的过程，风险管理决策的效果直接关系到风险管理目标的实现，确定科学、合理的风险处理手段是风险管理决策的核心。 * 1、风险管理决策的概念 风险管理决策就是根据风险管理目标，选择经济、合理的风险处理技术和手段，进而制定风险管理的总体方案和行动措施，即从几项备选方案中进行筛选，选择最经济、最合理的风险管理方案。概括起来，风险管理决策具有以下特点： * （1）风险管理决策是以风险识别、风险衡量和风险评价为基础的。 （2）风险管理决策是风险管理目标实现的手段。 （3）风险管理决策具有主观性。 （4）风险管理决策同决策的贯彻和执行密切相关。 * 2、风险管理决策的原则 （1）全面性原则 风险管理单位面临的风险是多样的、复杂的，风险管理的目标也是多样的、复杂的，采取的风险管理措施也是多样的、复杂的。风险管理决策应对所有可供选择的方案进行权衡，寻求最佳的风险管理决策方案。 （2）可行性原则 确定风险管理决策方案的目的是进行风险管理，风险管理部门确定的风险决策方案应该是可行的，具体的、可行的，其需要的资金是风险管理单位可以接受的。 * （3）成本——收益原则 随着风险管理成本的增加，风险管理单位获得的安全保障会提高。但是，高成本的风险管理决策并不一定是最好的风险管理决策。在风险管理决策中，需要以成本和收益为原则，确定风险管