靖多远县职业中等专业学校会计实务比赛试题.docVIP

（二）增加操作人员及其权限 会计——002——张洁（口令：2） 拥有公用目录设置及总账系统的所有操作权限 出纳——003——陈栋（口令：3） 拥有公用目录设置及总账系统中出纳的所有权限包括出纳签字。 （三）系统启用 启用总账模块（在企业应用平台中启用，启用日期为2011年12月1日） 系统初始化资料（由帐套主管设置） 设置总账系统选项 不允许修改、作废他人填制的凭证；出纳凭证必须经由出纳签字， 设置会计科目 （1）指定科目 指定“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。 （2）增加会计科目 科目编码 科目名称 辅 助 账 类 型 100201 工行存款 日记账 银行账 600201 差旅费 个人往来 660202 办公费 部门核算 660203 折旧费 部门核算 101201 银行汇票 222101 应交增值 销项税销项税额 222102 所得税 410101 法定盈余公积410401 未分配利润410402 提取法定盈余公积 190101 待处理固定资产损溢190102待处理流动资产损溢 670101 计提的坏账准备 50010人工1500102原材料 （3）修改会计科目 1）将“ 应收账款”科目修改为有“客户往来”辅助核算项；受控系统为空 2）将“ 应付账款”科目修改为有“供应商往来”辅助核算；项受控系统为空 将“ 预付账款”科目修改为有“供应商往来”辅助核算；项受控系统为空 3）将“其他应收款”科目修改为有“个人往来”辅助核算项 4）将“管理费用-差旅费”科目修改为有“部门”辅助核算项 设置客户分类 分类编码 分类名称 01 华北 01001 北京 02 华东 02001 上海 客户档案： 客户编码 客户名称 客户简称 客户分类 ZSGF 北京中商股份有限公司 中商股份 北京 SHHX 上海化纤厂 上海化纤 北京 设置供应商档案 供应商编码 供应商名称 供应商简称 01 汇都肉食品加工厂 汇都肉食品 02 “义立装饰品厂 义立装饰 6.设置凭证类别 记账凭证 7.设置常用摘要 “01 提现金”；“02报销费用”。 三、业务处理—填制凭证（由张洁启动601账套） （一）货币资金 1.12月7日从工行提取现金20000元准备发放职工工资。 借：库存现金 20000 贷：银行存款--工行存款 20000 2.12月9日企业到工行办理20000银行汇票业务。 借：其他货币资金—银行汇票 20000 贷：银行存款—工行存款 20000 （二）应收账款 1.12月9日向上海化纤厂销售产品1000公斤，每公斤50元，增值税为8500元，应收货款共计58500元。 借：应收账款—上海化纤厂 58500 贷：主营业务收入 50000 应交税费—应交增值税-销项税额 8500 2原向上海化纤厂销售产品应收货款共计58500元，经双方协商，采用商业汇票方式结算，并于12月10日收到银行承兑汇票一张。 借：应收票据 58500 贷：应收账款 58000 3.12月10日向中商股份销售产品一批，价款160000元，增值税27200元，货款未付。 借：应收账款 187200 贷：主营业务收入 160000 应交税费—应交增值税-销项税额 27200 4.12月10日以银行存款预付原料供应商义立装饰品厂原料款20000元。 借：预付账款—义立装饰品厂 20000 贷：银行存款—工行存款 20000 5.12月10日财务部李强出差预借差旅费5000元，以现金付讫。 借：其他应收款—李强 5000 贷：现金 5000 6.12月12日得知债务人中商股份发生严重财务困难,因此对应收中商股份的账款进行减值测试.该项应收账款余额合计为160,000元，根据中商股份的资信情况确定按10%提取坏账准备。 借：资产减值损失 - 计提的坏账准备 16000 贷：坏账准备