30号备忘 风险投资.docVIP

中小企业板信息披露业务备忘录第30号：风险投资2013年2月5日修订 深交所中小板公司管理部?为规范中小企业板上市公司风险投资及相关信息披露工作，保护投资者的权益及上市公司的利益，根据有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和本所《股票上市规则》等相关规定，特制定本备忘录，请遵照执行。一、本备忘录所称风险投资包括证券投资、房地产投资、信托产品投资以及本所认定的其他投资行为。其中，证券投资包括上市公司投资境内外股票、证券投资基金等有价证券及其衍生品，以及向银行等金融机构购买以股票、利率、汇率及其衍生品种为投资标的的理财产品。以下情形不适用本备忘录：（一）以扩大主营业务生产规模或延伸产业链为目的的投资行为；（二）固定收益类或承诺保本的投资行为，但无担保的债券投资仍适用本备忘录；（三）参与其他上市公司的配股或行使优先认购权利；（四）以战略投资为目的，购买其他上市公司股份超过总股本的10%，且拟持有3年以上的证券投资；（五）以套期保值为目的进行的投资；（六）公司首次公开发行股票并上市前已进行的投资。二、本所鼓励上市公司致力发展公司主营业务，不鼓励上市公司进行风险投资。三、上市公司在进行风险投资前应当建立完善的内部控制制度，对风险投资的权限设置、内部审批流程、风险控制措施等事项作出明确规定，并提交董事会审议。四、上市公司进行风险投资，应当经董事会审议通过后及时