大连市企业内部控制中规范体系建设实施方案.docVIP

大连市企业内部控制规范体系建设实施方案 按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等相关部委的统一部署，为提高企业经营管理水平和风险防范能力，确保我市企业内部控制规范体系建设工作顺利开展，根据《企业内部控制基本规范》（财会【2008】7号）和《关于印发企业内部控制配套指引的通知》（财会【2010】11号），特制定本方案。 一、指导思想 我国企业内部控制规范体系的建成是加强企业管理、提升企业软实力的重要制度安排，是抵御金融危机的重要举措，是现代企业制度落实到位的重要标志。企业应以防范风险、规范管理为目标，从建立健全企业内部控制规范体系入手，根据我国企业内部控制规范体系的相关要求，系统梳理企业已有的内部控制制度并加以完善，着力规范业务流程，明确岗位职责，强化制约，落实责任追究，形成企业健全有效的内部控制规范体系，确保企业可持续发展。 二、组织领导 大连市企业内部控制规范体系建设工作由市财政局牵头，证监会大连监管局、市审计局、银监会大连监管局、保监会大连监管局和市国资委等部门协同开展。相关部门联合成立大连市企业内部控制规范体系建设工作领导小组，聘请高校、企业、会计师事务所等单位的专家成立大连市企业内部控制规范体系建设工作专家咨询委员会。 （一）企业内部控制规范体系建设工作领导小组，是大连市企业内部控制规范体系建设工作的领导机构，负责大连市企业内部控制规范体系建设实施方案及相关配套政策的制定及监督指导。 组 长： 毛岩亮 大连市财政局局长 副组长： 王 敬 大连市财政局总会计师 李春明 中国证券监督管理委员会大连监管局副局长 周晓渝 大连市审计局副局长 张连发 中国银行业监督管理委员会大连监管局副局长 任春生 中国保险监督管理委员会大连监管局副局长 袁 辉 大连市人民政府国有资产监督管理委员会副主任 领导小组下设办公室，办公室设在市财政局，负责日常管理协调工作。 办公室主任： 王 敬 大连市财政局总会计师（兼） 办公室副主任： 满富丽 大连市人民政府国有资产监督管理委员会总会计师 查忠廉 大连市财政局会计处处长 丁文圣 中国证券监督管理委员会大连监管局上市公司监管处处长 徐新波 大连市审计局企业审计处处长 孟 宁 中国银行业监督管理委员会大连监管局法人机构监管一处处长 刘 珣 中国保险监督管理委员会大连监管局统计研究处处长 工作人员： 吴 艳 柴万吉 王政力 （二）大连市企业内部控制规范体系建设工作专家咨询委员会，主要为全市企业内部控制规范体系建设工作提供政策咨询和建议，并实行每季例会和遇有重大事项临时会议制度。 主 任： 王 敬 大连市财政局总会计师（兼） 副主任： 张凤阁 大连港集团有限公司副总经理兼总会计师 池国华 中国内部控制研究中心副主任 委 员（按姓氏笔划排序）： 刘 璐 中准会计事务所大连分所副主任会计师 李秀莲 大连民族学院经济管理学院会计系主任 陆朝昌 大连重工·起重集团有限公司总会计师 雷亚杰 立信会计师事务所大连分所副所长 徐郡饶 大连冰山集团有限公司副总会计师 张兴海 瓦房店轴承集团有限公司总会计师 三、实施步骤及工作内容 我市企业内部控制规范体系建设工作主要分为宣传培训阶段和贯彻实施阶段。贯彻内控规范是董事会和经理层的法定职责， （一）宣传培训阶段。自2010年8月开始。一是，媒体广泛宣传。8月初召开全市推进企业内部控制规范体系实施动员大会。在《大连日报》、《领导决策》、《大连财会》等登载企业内部控制规范体系专题文章；在大连会计网连载财政部会计司解读企业内部控制配套指引、动态发布我市企业内部控制规范体系宣传实施情况等相关信息；编写印发大连市企业内部控制规范体系实施情况简报，及时报道我市企业内控实施工作进展情况及典型经验介绍等信息。二是，举办形式多样的学习培训。企业董事会成员及高管人员等参加大连市企业内控高端培训班；其他管理人员及单位职工等参加本单位举办的企业内控培训班；同时将内控规范培训纳入会计人员继续教育内容 “六心”服务的评定是与公司考核结果、员工的服务态度和服务质量、工作能力和工作态度挂钩的，在严格考核的基础上进行评定的，对此，公司对各个门店的员工将实行动态管理的办法。现根据公司的规章管理制度，制定店铺员工“六心”服务评定考核办法，以促进管理的制度化、科学化、规范化、精确化。 1、什么是“六心”服务？ 所谓的“六心”是指信心，热心、用心、耐心、诚心和细心，而“六心”服务则是指用“六心”的标准来为每一位顾客提供最优质的服务。 2、“六心”服务评定的目的 （1）促使管理者公正、公平、客观地评价员工的工作表现，并对员工进行指导、培养和激励，引导员工纠正自己的工作态度和提高自己的服务质量。 （2）规范员工的服务态度，提高顾客的满意度，使得产品的服务质量深入人心。