第十六章营运资本筹资..docVIP

第十六章 营运资本筹资 一、单项选择题 1.下列有关易变现率的说法不正确的是（ ）。 A.易变现率=（权益+长期债务+经营性流动负债－长期资产）/流动资产 B.易变现率是指流动资产中长期筹资来源的比重 C.该比率越高，偿债压力越大 D.该比率越低，资金来源持续性越弱（长期筹资来源提供资金，持续性好） 2. 制定营运资本筹资政策，就是确定（ ）。 A.净经营性营运资本中短期来源和长期来源的比例 B.流动资产所需资金中短期来源和长期来源的比例 C. 净营运资本中短期来源和长期来源的比例 D.流动资产与流动负债的比率关系 3.某公司有关资料如下：权益总额78040元，长期债务59200元，长期资产104000元，经营性流动负债23200元，流动资产51520元，则该公司的易变现率为（ ）。 A.1.1 B.3.11 C.5.13 D.2.91 易变现率==[（权益+长期债务+经营性流动负债）-长期资产]/流动资产=(78040+59200+23200-104000)/51520=1.1 4. 某企业在生产经营的淡季，需占用800万元的流动资产和1500万元的固定资产；在生产经营的高峰期，会额外增加400万元的季节性存货需求， 若无论经营淡季和旺季企业的权益资本、长期负债和自发性负债的筹资额始终保持为2500万元，其余靠短期借款调节资金余缺，则在营业