职工食堂考核指标.docVIP

职工食堂内部考核办法 为加强内部管理和成本控制，按 公司年度财务决算审计整改的要求，将职工食堂的核算纳入大厦统一账务体系，作为经营项目进行全成本核算，在不亏损基础上要求略有盈余。为进一步确保职工食堂经营能够做到全年收支平衡，在经营中提高管理水平，有效控制成本费用支出，从2010年7月起执行新的考核办法，相关规定如下： 下半年经营指标： 1、下半年应实现收入73万元，平均每月不低于12.20万元。现上半年已实现收入77万元，预计全年收入合计不低于150万元。收入内容涵盖职工食堂所有经营收入。 2、全年利润不亏损，略有盈余。（盈亏考核办法见第三项） 3、毛利率不低于55%。若市场发生重大变化等因素，可上下浮动3%。本项考核从2010年7月开始，截至年终下半年累计毛利率应不低于55%。 4、下半年食品原材料成本应不超过33万元，平均每月不超过5.5万元，现上半年食品原材料成本支出43万元，预计全年食品原材料成本合计不超过76万元。 5、下半年除原材料成本之外的费用支出不应超过40万元。现上半年实际费用支出34万元，全年除原材料成本之外的一切费用预计不应超过74万元。电费指标在考核时予以剔除，但全年不得超过9万元。 二、人员编制： 现职工食堂正式编制为13人。职工食堂原有人员14人，为规范财务管理，将职工食堂销售餐卡收款岗位1人调至 部。一层餐厅3人，由职工食堂统一调配管理，人员费