10第十章 风险管理课件.pptVIP

第十章 国际结算中的风险管理 第一节 信用风险及管理 一、银行承担的信用风险 从债务发生到债务全额偿还为止，债务人偿还债务的能力和意愿存在着不确定性，由此可能给债权人带来的损失就是信用风险。 在国际结算中，最基本的信用风险是进口商偿付货款的能力和意愿。 一方面，信用证中进口上的信用风险由银行承担。 另一方面，贸易融资中，银行承担进口商、出口商或其他银行的信用风险。 （一）银行信用证业务中的信用风险及其管理 1、开证业务中银行承担的信用风险及其管理 第一性的付款责任 开立信用证时要求存入保证金，提供担保 使信贷额度的金额、期限、币种等都与相应的进口贸易相联系 思考： 开证申请人倒闭可以构成开证行拒绝付款的理由吗？ 银行付款后，是否会形成信贷损失，其与普通贷款的信贷损失是否一样？ 银行可以采取哪些做法来减少开征业务产生的信贷损失？ 2、保兑信用证业务中银行承担的信用风险及其管理 第一性的付款责任 银行可以采取哪些做法来减少保兑信用证业务产生的信贷损失？ （二）银行在托收和信用证业务中提供贸易融资的信用风险及其管理 1、对出口商的贸易融资 装运前的融资：打包贷款 装运后的融资：托收出口押汇和信用证议付 思考： 在打包贷款业务中，银行承担的信用风险与银行在出口押汇业务中承担的信用风险有什么区别？ 哪个风险的程度更大？为什么？ 2、对进口商的贸易融资 凭信托收据付款交单 分为银行的自主行为和出口商的指示的被动行为两种情况 二、出口商承担的信用风险及管理 在以商业信誉为基础的结算方式中，出口商承担进口商的信用风险。 这种风险反映在货到付款的汇款和托收中。 第二节 欺诈风险及管理 一、提货担保 在货物先于信用证项下提单或其他物权凭证到达的情况下，为便于进口商办理提货，尽快实现 销售和避免货物滞港造成的费用和损失，银行根据开证申请人的申请向船公司出具书面担保。 银行在担保书中承诺日后补交正本提单，换回有关担保书。 进口商办理提货担保，必须向银行提交提货担保申请书、船公司到货通知、致船公司的预先提货保证书、以及提单和发票等的复印件。 一旦办理了担保提货手续，无论后到的单据有否不符点，客户均不能提出拒付/拒绝承兑。 注意事项 1．办理提货担保的基本前提是：a.以信用证为结算方式；b.运输方式为海运；c.信用证要求提交全套海运提单； 2．应向开证行申请办理提货担保； 3．需在出具提货担保的核定有授信额度或单笔授信； 4．申请办理提货担保时需要提交：a.提货担保申请书；b.提货担保书；c.副本发票；d.副本提单； 5．需向出具提货担保的银行承诺，当单据到达后，无论有无不符点，均不提出拒付货款或拒绝承兑； 6. 正本提单到达后，应及时从船公司处用正本提单换回提货担保，并交还出具该提货担保的银行予以注销。 二、提单径寄开证申请人条款信用证 开证申请人在收到提单后就可以在未付款的情况下提货 对出口商来说面临钱货两空的危险 对开证行来说，如果开证申请人提货后不予付款，或破产倒闭，损失将由开证行承担。 三、信用证结算中伪造单据 出口商伪造商业发票、质检单、保险单和提单等单据的可能性 进口商应该提高警惕，对不了解的客户要防止假单据。 第三节 操作风险及管理 一、银行审单风险 二、出口商的操作风险 1、某银行开立一份不可撤销的议付信用证,并通过另一家银行将信用证传递给受益人.受益人发货后取得单据并向通知银行议付, 议付银行议付后将单据传递给开证行. 开证行在收到单据后第九个工作日以不符点为由拒付.开证行在收到单据后第九个工作日拒付是否合理? 2、2000年12月10日,某市A公司与德国B公司签订了一份出口地毯的合同,合同总价值为50,000美元, 收货人为B公司,付款条件为D/A30天. 2000年12月20日,A公司按照合同的要求备齐货物发运.在取得空运提单和原产地证之后,A公司会同已缮制好的汇票,发票,单据一起交到该市C银行. 因A公司近期资金紧张,随即以此单向C银行申请办理押汇.C银行考虑虽然托收风险大,但A公司资信状况良好,与本行有良好的合作关系,无不良记录,就为A公司办理了出口押汇, 押汇金额为50,000美元, 押汇期限为50天, 到期日为2001年2月9日.同日C银行将此款项转到A公司帐户,随后A公司便支用了该笔款项. 2001年1月12日,C银行收到国外提示行电传,声称客户已经承兑, 并取走了该套单据. 到期日为2001年2月8日.但是到期日之后, 却迟迟未见该笔款项划转过来.经A公司与C银行协商,由A公司与买方联系, 买方声称已将该笔款项转到银行. 2001年3月25日, C银行发电至代收行查询, 代收行未有任何答复. 此时,A公司再与B公司联系, B公司一直没有回电. 到2001年9月,突然来电声称自己