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* 输入总账系统期初数据 输入总账系统期初数据 “期初余额”功能包括两个方面，一方面输入科目期初余额，即用于年初输入余额或调整余额；另一方面核对期初余额，并进行试算平衡。 三、网络课程制作特色 1.确定方向输入余额 当第一次使用总账系统时，首先应将原系统的账户余额整理好，编制科目余额表，然后通过键盘输入到系统中。输入的内容主要包括余额方向和余额。其主要要求如下： (1) 输入余额时必须注意调整有关科目余额的方向。如果借贷标志不能改变，余额可用“－”符号表示。 输入总账系统期初数据 三、网络课程制作特色 1.确定方向输入余额 (2) 只需要录入一级和最低级科目的余额，中间级科目的余额系统自动计算, 以便于检查上下级科目余额是否相符。 (3) 如果年中某月开始建账，需要输入年初余额或启用月份的月初余额，以及年初到该月的各月借贷方发生额或累计发生额。例如，假设为7月份建账，需录入7月初的期初余额以及1-6月的借、贷方累计发生额，系统自动计算年初余额。 输入总账系统期初数据 三、网络课程制作特色 1.确定方向输入余额 (4) 在录入期初余额时，如果某科目涉及辅助核算，则必须输入辅助账的期初余额。如部门核算科目应录入期初部门核算余额。又如，某科目为数量核算，系统会自动要求录入期初数量余额。 但是，在输入余额和方向时, 不能对科目进行增、删、改的操作。如要增、删、改科目必须在设置会计科目功能中进行。 输入总账系统期初数据 三、网络课程制作特色 2.试算平衡 期初余额输入后，必须进行上下级科目间余额的试算平衡和一级科目余额试算平衡，以保证初始数据的正确性, 检验过程由计算机自动进行。 【例2.35】根据例2.6中表2-3资料，以及表2-23表2-24表2-25和表2-26输入期初余额并进行试算平衡。 项目核算的期初余额均为“多媒体学习光盘”项目余额。 输入总账系统期初数据 2.试算平衡 表2-23 2004年1月份其他应收款(部门核算)期初余额一览表 输入总账系统期初数据 2 000 借 合计 2 000 借 市场部 4 本币期初余额 方 向 部门名称 部门编码 表2-24 2004年1月份其他应收款(个人核算)期初余额一览表 1 800 借 合计 1 800 借 出差借款 付海涛 市场部 记-18 2003.12.31 本币期初余额 方向 摘 要 个人名称 部门名称 凭证号数 日期 2.试算平衡 表2-25 2004年1月份应收账款期初余额一览表 输入总账系统期初数据 表2-26 2004年1月份应付账款期初余额一览表 Z1111 P1111 单据编号 2003-11-10 2003-10-25 单据日期 海达 创业 客户 付海涛 市场部 60 000.00 借 销售网站内容1部分 1131 专用发票 付海涛 市场部 100 000.00 借 销售101软件产品1套 1131 普通发票 业务员 部门 金额 方向 摘 要 科目 单据类型 会计科目：1131 应收账款 余额：借 160 000元 2.试算平衡 表2-26 2004年1月份应付账款期初余额一览表 输入总账系统期初数据 表2-26 2004年1月份应付账款期初余额一览表 C3333 单据编号 2003-09-20 单据日期 海达 供应商 李斯奇 市场部 222 300.00 贷 购买CD-RW光盘片3705片 2121 专用发票 业务员 部门 金额 方向 摘 要 科目 单据类型 会计科目：2121 应付账款 余额：贷 222 300 元 *