第十一讲业计划.ppt

计划执行概述主要应说明的问题 1、企业及提供的产品、技术、概念产品或服务概况 2、行业与市场概况 3、主要财务数据（含投资规模与资金来源） 4、企业优势 5、未来展望 新企业可能面对以下风险： (1)资源（原材料或供应商）风险 (2)市场不确定性因素 (3)研发风险 (4)生产不确定性风险 (5)成本控制风险 (6)竞争风险 （7）政策风险 （8）财务风险（应收帐款或坏账） （9）管理风险（含人事、人员流动、关键雇员依赖） （10）破产风险 （1）财务分析说明 说明财务的使用。财务规划的数字、报表必须依据合理的推算假设产生，所有报表都需注明其依据的假设及公司的应对措施。由于使用的假设繁多，应将所有假设汇总成表，以利阅读。 （2）财务报表 1）销售收入明细表 2）成本费用明细表 3）薪金水平明细表 4）固定资产明细表 5）资产负债表 6）利润及利润分配明细表 7）现金流量表 8）资金来源与运用表 9）财务外汇平衡表 10）其他辅助报表 A．流动资金估算表 B．投资计划与资金筹措表 C．主要产出和投入使用价格依据表 D．单位产品生产成本估算表 E．产品销售收入和销售税金及附加估算表 (3)财务指标分析 1)反映财务盈利能力的指标 a、财务内部收益（FIRR） b、投资回收期（Pt） c、财务净现值（FNPV） d、投资利润率 e、投资利税率 f、资本金利税率