财务部件职能一瞥.docVIP

财务部职能一瞥 ??? 大部分国内企业的财务部门，由于长期在计划经济环境下，形成的思想和观念是：财务部实际上就是会计部。但是它确实包含了财务和会计的双重职能，只是将财务和会计合而为一了，所以，谈论会计的人多，知道和发挥财务管理功能的也就少了，直到近几年，随着市场经济的发展，企业经济环境的变化，引进国外先进的管理思想，同时，结合自身的需要，财务部门开始发挥越来越多的功能。 ??? 其实，财务职能本来就涵盖了会计、财务和管理，只是会计是会计（信息系统，对外报告），财务是财务（融资、投资），管理是管理（预算、控制），完全不是一码事。 财务部的职能通常分为分三部分：??? 第一是会计核算和报表，这是会计的信息系统部分，主要是依据会计准则对外提供企业经营报告。关键词是：核算、报表、审计、准则、制度、系统、档案、记录、信息、税务。??? 第二是财务管理和控制，实际上是管理会计的内容，主要是对内部管理者提供报告和分析，以辅助决策，使企业形成和保持健康的管理状态，关键词是：预算、报告、分析、考核、计划、决策、控制、流程、制度。??? ??? 第三是财务运作职能，主要是筹资和投资决策，以及资本运营。关键词是：股票、债券、贷款、承兑汇票、收购、现金流、风险。 ??? 在本网站的内容结构基本上是按照上面的框架延伸下来的。将财务细分成两部分：资金管理和股东价值；这是为了适应实际工作的分工和着眼点，将财务中涉及现金流和日常融资的职能单独出来成资金管理。将涉及资本运作的职能与公司治理合并，为从股东角度考虑企业财务问题单独探讨。将管理分为三部分：预算，成本与利润和风险控制。风险管理是刚刚受到重视的方面，是财务管理理念的核心之一；财务管理的实质是在利润与风险之间寻求完美的平衡；因此，有必要全面细致探讨企业面临的风险，以使财务管理者的经验和能力不离核心。??? 另外增加信息系统和运营管理两个方面的内容是考虑到与财务部门的职能发挥关系密切，且为财务总监或经理必备技能 财务部的主要工作职责是负责公司会计核算、纳税筹划、财务报告、预资金管理、成本核算与成本监控、财务分析、风险控制等，并作为主要部门参与公司的经营决策、投资管理、资本运营等。 ? 财务部最核心的职能是： ? A，现金流的维护； B，会计信息系统； C，效益/成本管理； D，风险管理/内部控制 ? 具体职能包括： ? 1，建立一个高效，专业的财务管理团队和工作流程 2，负责公司的资金管理（现金流管理） 3，进行会计处理并及时编制和提交财务报表 4，确保公司财务核算流程的建立并被遵守 5，确保财经法规的有效执行及税款的及时缴纳 6，建立公司的财务政策 7，保护及有效利用公司的资源 部门名称：财务部；直接上级：分管副总经理；下属部门：会计核算科、财务科、稽核科；部门性质：会计核算及财务管理；管理权限：受总经理和分管副总经理委托，行使对公司财务会计工作全过程的管理权限，并承担报告公司规章制度、管理规程及工作指令的义务；管理职能：负责对公司会计核算管理、财务核算管理、公司经营过程实施财务监督、稽核、审计、检查、协调和指导的专职管理部门，对所承担的工作负责；主要职责：1．坚决服从分管副总经理的统一指挥，认真执行其工作指令，一切管理行为向主管领导负责；2．严格遵守国家财务工作规定和公司规章制度，认真履行其工作职责；3．组织编制公司扑、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施；4．负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行；5．负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好年度会计决算工作；6．负责编写财务分析及经济活动分析报告。全同信息部、经营部等有关部门，组织经济行动分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议。同时，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向；7．有权参加各类经营会议，参与公司生产经营决策；8．负责固定资产及专项基金的管理。会同经营、技术、行政后勤等管理部门，办理固定资的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三相符；9．负责流动资金的管理。会同营销、仓库等部门，定期组织清查盘点，做到账卡物相符。同时，区别不同部门和经营部门，层层分解资金占用额，合理地有计划地调度占用资金；10．负责对公司低值易耗品盘点核对。会同办公室、信息、行政后勤、技术等有关部门做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费；11．负责公司产品成本的核算工作。制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用。制定适合公司特点和管理要求的