儋州文化旅游产业集团财务制度、作业指导书.docVIP

财务部负责编制的作业指导书 1.财务管理制度 第一章 总则 第一条、为加强集团公司财务管理，规范集团公司财务行为，依据国家法律、法规的规定，并结合本集团公司具体情况，特制定本制度。 第二条、集团公司董事会是集团公司财务决策的最高机构。 第三条、集团公司总经理负有财务管理的领导职责，集团公司所有财务行为都必须实行总经理一支笔审批制度。 第四条、集团公司财务部为集团公司财务管理职能部门，对集团公司总经理负责，负责贯彻执行国家财经法规、并结合集团公司实际情况制定集团公司财务制度和管理办法，并负责检查和实施。 第五条、集团公司所有人员均为本制度的执行者，所有人员要密切配合财务部工作，自觉遵守集团公司各项财务管理制度，确保集团公司各项财务制度的顺利实施。 第六条、集团公司财务人员为本制度的制定和实施者，所有财务人员必须认真负责，以本制度为工作准绳，敢于纠正一切违反制度的行为，敢于拒绝执行违反财务管理原则的指令，使集团公司财务管理工作科学化、合理化、规范化。 第二章 会计机构和会计人员 第七条、集团公司内应当根据会计业务的需要设置会计机构并配置财务总监、财务经理、财务副经理、主管会计、专职会计人员。 第八条、集团下属各企业设财务经理，按各自职责实施财务工作。其财务机构的设置方案，必须报集团财务部及总经理办公室联合审批。 第九条、集团公司会计机构应当按照儋州市文化旅游产业发展（集团）