财务审批与费用报6销h制度.docVIP

财务审批与费用报销制度 根据集团总部的文件精神，特制订我公司财务审批权限及费用报销制度，请各部门参照执行。 本制度的目的是统一规范各类业务费用报销规章、借款支出、购置支出、批准权限和监控程序，从而加强对员工借款和费用报销的管理，监控公司及各部门的运营费用、专项费用及大额资产购置开支。 一、费用支出计划 1、每个会计年度起始前，财务部门应根据业务部门做出的业务费用预算汇总出下年度的公司经营费用预算及固定资产购置预算，经总经理审核后报股份公司总裁会和公司董事会审批。所有报销费用和购置支出均按公司的整体费用列支计划及部门预算逐月考核进行控制 因情况变化，费用预算可能突破时，业务部门应事先提交费用预算，调整报告按费用计划审批权限审批后，按新的调整预算执行。对于在费用计划中未列计划的突发性和非常规费用项目，在费用发生前，费用使用部门应提交预算外费用申请报告，经财务部门和总经理审核，报股份公司总裁会和公司董事会审批后方可列支使用。 2、财务部按月向总经理递交公司财务报表，向其他各部门经理报送部门费用表及其他有关报表。 二 、审批权限 1、总经理为公司所有费用支出和购置支出的业务最终审批人，各部门经理确认费用发生的业务合理性； 2、总经理为公司所借款支出的业务最终审批人，各部门经理确认借款的合理性； 三、财务审批程序 1、所有借款及财务支出须由经办人填写凭证，先由部门经理审核，然后