办事处货币资用金管理制度.docVIP

办事处货币资金管理制度 为了规范办事处财务管理，根据办事处执行的《办事处财务管理制度》，针对货币资金的管理情况，为保证办事处经营的正常开展，防范货币资金存在不安全隐患，现对办事处货币资金的管理规定执行如下： 货币资金包括：备用金（含库存现金）、银行存款、应收票据； 第一部分：备用金管理 第一条：备用金由办事处主任提前申请，办事处主任根据审批的备用金限额到公司财务支取，办事处设立专用的备用金账户，户头为出纳员，并由出纳员掌握密码，备用金由公司财务部直接存到办事处备用金账户上，办事处支取备用金执行《肉食品公司办事处备用金标准》，不准超额借支。 第二条：办事处设立出纳员岗位的（指业务人员兼职），由出纳员出具借款单给办事处主任，借款金额为办事处主任在公司财务支取的存到备用金账户上的金额，每月根据办事处回公司结算的费用额，清欠公司财务支取的借款后及时变更欠条；无会计人员的办事处，备用金的管理及使用由办事处主任负责。 第三条：备用金的使用只能是做为办事处经营期间费用的支付，任何个人或公司外人员不得借用备用金做办事处之外的业务；办事处建立现金日记账，由出纳员负责填制，费用项目以实际的业务内容为准，回公司结算费用时，现金日记账一同带回审查。 第四条：出纳员对日常现金使用的安全性负责，并保证每天的工作做到日清：一是清点现金库存，查看是否超过2000元限额；二是对一天的现金收付单据清点整理，填写