项业务操作t手册2012修订版.docVIP

第五章 报款管理 第一条 各发行中心开展发行业务时必须执行现款订报、不赊订的原则，确保本站范围内报款的全额回收。对于确实无法马上收回的报款，须由欠款单位提供有效的欠款证明，各发行中心在每月5号前将上月欠款证明收集后传真至公司统计监控部欠款管理岗位及财务科备查； 第二条 各发行中心所有报款必须及时、足额存入公司指定的报款专用账户。 第三条 各发行中心所有业务收入须存入发行费收入账户，未经同意，不得另行开设账户。 第四条 各发行中心必须按公司财务科和集团财务部的要求建立严格的财务管理制度，不得以任何形式截留、扣压报款，不得将报款和发行站收入存入其他账户或挪作他用，不得以个人名义公款私存，不得有设立“小金库”的行为。 第五条 发行员收到的报款必须当天上缴发行中心财务人员，发行中心财务人员须当天统一送存银行，因特殊情况未能当天送存银行的，财务人员须做好报款的存放工作，并于次日将报款送存银行。 第六条 各发行中心必须严格按公司财务科及统计监控部的要求做好订报发票的管理工作。因发票管理不善而导致的损失由各发行中心自行承担。 第七条 零售报款每月结算，并由公司在下拔发行费中直接扣减。当月零售报款大于当月公司应下拔发行费的，须在次月15日前将差额部分存入公司指定的报款专用账户。 第八条 各发行中心须建立报款欠款监督核查机制，每月汇总辖区内各欠款单位的欠款情况，报公司统计监控部欠款管