挂账及结算单填.pptVIP

月度挂账及内部结算管理 1、月度挂账管理月度挂账管理.doc 2、内部结算管理内部结算管理.doc 3、挂账及结算示例估验单示例.xls 4、其他说明 第六章 月度挂账管理 第二十六条 人工费、专业分包工程月度挂账 1.分类 人工费：分为直接用于工程施工的劳务分包（如分项分包，主体清包、整体清包）费用、零星用工费用以及项目发生的非在编人员（如警卫、厨师、机修工、电工、放线工等）工资。专业分包工程：指专业性较强、按照包工包料分包的工程。如土石方、防水、石材、门窗、吊顶、隔断、幕墙、地热等工程。 劳务分包及零星用工人工费直接列入工程直接费的人工费成本；警卫工资列入安全文明施工费；机修工、电工工资列入机械费；厨师、放线工工资列入项目管理费。 劳务分包、零星用工人工费以及专业分包工程以《估验单》（详见附表7-10）的形式，逐级审核后挂账；非在编人员工资以《非在编人员工资审批表》形式入账（详见附表11-12）。 2．《估验单》填写、审核要求 成本专员：根据工程月度实际形象部位，对应不同分包合同，填写《估验单》中签字栏以上的全部内容。同一分包合同包括多个单体或者多个分项工程的，可填制一张《估验单》，但是“估验内容”必须分单体、不同分项工程单独列出挂账明细。 技术员：负责审核挂账工程量是否与实际形象进度符合；负责对现场工程质量情况进行奖罚。 安全员：负责对现场安全管理情况进行奖罚。 栋号长