王胜邦-国际金融监管改革--110820-国家会计学院.pptVIP

大纲 国际金融监管改革进展 Basel II→ Basel III 中国Basel II/Basel III政策框架 新监管环境下的银行发展转型 本轮危机前全球金融体系的基本特征 资本：数量不足、质量较差 金融体系的过度杠杆化 扭曲的激励机制 欧美大型银行融资模式的脆弱性 商业银行业务模式的复杂化 金融体系的相互关联性 金融体系的全球化，但监管地方化 危机以来金融监管改革成果（1） 改革国际金融监管治理架构 G20取代G8 FSF转制为FSB BCBS扩员 危机以来金融监管改革成果（2） BCBS发布《强化新资本协议的框架》（Basel 2.5） 第一支柱 大幅度提高交易账户的资本要求 大幅度提高资产证券化风险暴露的资本要求 第二支柱 集团范围的风险治理框架（firm-wide risk governance） 将薪酬机制纳入ICAAP框架，基于长期表现设计激励机制 扩大了风险集中的范围：从信贷集中扩大到所有具有潜在风险集中的因素 全面考虑表外风险暴露，包括合同性风险、非合同性承诺和隐形支持的潜在影响、声誉风险 第三支柱 强化商业银行信息披露要求：交易账户的资产证券化风险暴露、银行发起的表外机构 危机以来金融监管改革成果（3） BCBS发布第三版巴塞尔协议（Basel 3） 强化资本监管框架 强化资本基础 扩大风险覆盖 引入杠杆率监管 应对系统性风险