内控手册-6采购案例.doc

6、采购管理 6.1材料 采购计划 1.1概述：规定了 及其下属子公司在编制采购计划及预算过程中的要求，旨在提高资金使用效率，控制库存，防止缺货影响生产。 1.2适用范围：。 1.3相关制度：【2010】1023号 1.4控制目标： 序 号 《内控手册》唯一具体控制目标编号 控制目标 目标类别 1 6.1-CT1 采购计划符合生产需要 经营效率和效果目标 2 6.1-CT2 采购进度适应资金状况 经营效率和效果目标 1.5流程图 1.6控制矩阵 风险编号 风险点描述 关键控制目标编号 关键控制措施编号 关键控制措施 不相容职务 控制活动类型（预防/检查） 对应制度 控制痕迹 会计报表认定 会计报表科目 1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露 1 2 3 4 5 6.1-R1 材料请购计划编制不准确，导致资金使用风险，或采购不恰当，导致库存过多或不满足生产需求，影响经营效率 6.1-CT1 6.1-CT2 6.1-CA1 各生产队组材料员编制的材料计划，必须经过队组领导的审核后，经本单位主管领导审批后，方可上报。 计划的编制和审批 预防性 物资采购管理办法 材料采购计划 　 　 　 　 　 6.1-R2 无原材料采购计划或不按照材料采购计划即执行采购，