《2016-excel在财务管理中的运用.pptVIP

财务管理基本知识回顾 货币的时间价值是货币随着时间的推移而形成的增值。 1、复利的计算 （1）复利终值：（利滚利） F = P (1+i)n 例：现在存1万元，银行利率8％，复利计算，5年后的本利和是多少？ F=10000×（1+8％）5＝14690 (1+i)n —— 复利终值系数(F/P，i,n) 可查阅“复利终值系数表”取得 F=10000*1.469＝14690 （2）复利现值 P= F / (1+i)n ＝F (1+i)-n 例：要想5年后得到10万元，年利率10％，现在应存入的本金是多少？ F=100000/（1+10％）5＝62090 (1+i )-n —— 复利现值系数(P/F ,i,n) 可查阅“复利现值系数表”取得 P=100000×0.6209＝62090 4.1.1整收整付款项的复利终值 4.1.2年金终值 1）普通年金终值 2）先付年金终值 3)递延年金终值 4.2.1 PV函数 1) 整收整付款项的复利现值 2） 年金现值 4.2.2 NPV函数 1．净现值= 项目价值–投资现值 = 产出–投入 = 未来现金净流量现值–原始投资额现值 ——将未来现金流入一一折现，同当前的现金流出作比较 若净现值为正数，则投资项目可行 若净现值为负数，则投资项目不可行 NPV(rate,value1, value2……,