第四章 会计核算软件的操作要求.doc

　第章　会计核算软件的操作要求 　　 第一节　电算化会计核算基本流程 　　　　异同： 　　电算化会计核算在一定程度上是用计算机代替手工操作，因此其核算流程与手工会计核算流程①基本相同，但核算流程中②各环节的具体工作内容和方式有很大差别。 　　一、手工会计核算基本流程 　　　　　　　　　　　　　　　四大缺陷： 准确性差； 提供信息不及时； 工作强度大。 二、电算化会计核算基本流程 　　1.编制记账凭证的三种方式： （1）手工编制完成记账凭证后录入计算机; （2）根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证； （3）由账务处理模块以外的其他业务子系统生成会计凭证数据。例如，由固定资产核算模块根据预定的折旧资料自动生成的计提折旧凭证。 2.凭证审核要点： （1）凭证审核是由负责审核的会计人员审核已输入计算机的记账凭证; （2）会计核算软件可根据审核情况进行自动控制： 未通过审核的凭证，不能进行记账； 已通过审核的凭证，不能由凭证录入人员直接进行修改。 3.记账要点： 记账是由有记账权限的人员，通过记账功能发出指令，由计算机按照记账程序自动进行的。 （1）记账是一个功能按键，由计算机自动完成相关账簿登记；（2）同时登记总账、明细账和日记账；（3）各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是对记账凭证做标记，不产生新的会计核算数据。4.结账和编制会计报表要点： （1）手工会计核算流程中，结账和编制会计报表是两个工作环节，工作量大且复杂。（2）电算化会计核算中，由于可以一次性预先定义账户结转关系、账户与报表的数据对应关系，因此结账和编制报表是作为一个步骤由计算机在较短时间内同时自动完成。　　 第二节　通用账务处理模块基本操作 第一单元　系统初始化 系统初始化=初始设置 A系统初始化是整个会计电算化工作的基础； B系统初始化是指会计电算化系统在初次使用时，根据单位的实际情况进行参数设置的过程；（游戏规则：+手工账数据） C系统初始化工作未完成，系统将拒绝执行日常使用操作； D系统初始化工作的好坏，将直接影响到系统以后运行的准确性和效率性。 　　一、账套管理 　账套：是一个单位在会计电算化系统中的所有会计资料，即一套会计数据文件。（一套软件可以建多套账） 　　【例如】“富人与穷人有限公司”账套包括：账、报表、工资、固定资产、应收应付等各项数据。 　　（一）新建账套1.启动账套管理：单击屏幕左下角〖开始〗，选择〖程序〗→〖金蝶 KIS专业版〗→〖工具〗→〖账套管理〗，出现账套管理登录界面。默认用户名：Admin，无密码，直接点【确定】，进入〖金蝶 KIS 账套管理〗； 2.新建按钮（单击〖操作〗→〖新建账套〗）：录入账套参数，完成后单击【确定】按钮，系统开始建立账套； 3.账套建立成功：窗口会出现账套列表，点击〖退出〗完成。　　注：新建账套---要点 1.账套：一套软件可以建多个账套； 2.账套号：可以修改、必须唯一； 3.数据库路径：账套在计算机磁盘系统中的位置。 （1）一般应在计算机硬盘上建立专门目录作为数据库路径，　不可以将路径指定到U盘等移动储存介质； （2）切忌将数据库路径指定为磁盘的根目录。 　　如： D:\ 不行 　　D:\富人与穷人账套 \ 可以 （二）修改、删除账套 1.路径与新建账套相同； 2.选中目标账套后，双击账套就可以修改，单击〖删除〗按钮就可以删除。 （三）备份、恢复账套 1.备份：路径与新建账套相同； 2.恢复：路径与新建账套相同；  二、系统参数设置　　在建好账套后，第一次打开账套时，无论操作什么都会提示【请先到系统参数中设置会计期间、启用期间和记账本位币】。 　　　　三、设置用户组、操作员及权限 1.何时设置：一般在系统初始化时进行，日常使用中，应根据人员变动情况随时调整用户和授权。 2.操作员设置：是为了解决“谁”可以合法的进入会计电算化系统。会计软件有默认操作用户，如账套管理中“Admin”、核算软件中“Manager”，首次进入只能以默认操作用户登录，然后可根据需要进行增加其他操作员。为了防止非法登录，每个操作员都设置登录密码并定期或不定期更换。 3.权限设置：是为了解决操作员可以“干什么”的问题。电算化系统对操作员授予不同的操作权限，所有操作员都只能在授权范围内操作。 　　操作员进入系统时： 一关：用户名、密码确认身份 二关：权限范围操作 （一）新建用户组 （二）设置权限 界面：权限大类16组，组内又要分两类；单击组前选两类； 全选全清很方便、个别权限点高级、数据授权看商人；授完别忘点授权。 （1）用户隶属于系统管理员组，用户拥有所有系统的操作权限，不