基于保险法视角下“佣金”与“手续费”的概念辨析.docVIP

基于保险法视角下“佣金”与“手续费”的概念辨析 　　摘 要：新《保险法》颁布以后，从法律层面已经明确区分了佣金和手续费的使用，指出在保险业内佣金和手续费乃不同的两个概念。但是在新《保险法》实施的3年多来，大众和保险业界对保险佣金与手续费的法律认识模糊和使用随意，必然导致保险中介市场上收费管理的混乱。就以此为出发点，就佣金和手续费的区别和使用进行详细阐述，并对其提出相关建议。 　　关键词：保险法；佣金；手续费 　　中图分类号：D922.4 文献标识码：A 文章编号：1673-2596（2014）01-0135-03 　　纵观我国保险法自1995年颁布实施并完善至今，一共经历过两次修改。一次于2002年关于加入WTO的相关入市承诺对保险经营范围、保险代理人和保险经纪人的执行规范、保险公司的偿付能力等进行了相关规定。另一次于2009年对保险法无论是关于保险合同法还是保险业法上进行了一次较大的修改。本文着重于两次修改保险法，关于严谨、规范使用保险“佣金”和“手续费”的表述问题进行相关陈述。 　　在新法颁布以前，保险佣金和手续费是一对关联性密切却内涵不完全相同的词语，随着保险法的修改完善，这两个词的意义随之变化。在最新保险法改革以前，这两个词用于表述在中介市场上保险经纪人和代理人的薪酬。但在新《保险法》颁布之后，将保险经纪人和代理人的薪酬都统一称之为佣金，手续费重新定义。从此刻起，这两个词意义完全不同。其对规范保险市场、加强保险市场风险监管和提高大众对保险业的认识有着巨大的现实意义。 　　一、保险“手续费”和“佣金”的由来和使用现状 　　从实践上说，手续费和佣金的支出都是保险公司支付给保险销售中介机构、个人用来开展其业务的费用。随着上个世纪90年代，美国的保险营销模式引入我国，加上金融混业经营形势，行业竞争越演越烈，保险公司为了吸引保户，扩大业务销量，发展市场份额，增加保险经营收益，使用手续费和佣金作为销售费用的支付手段，使得各种保险代理渠道得到迅速发展，这两个词语更为大众所熟知。但是当时由于没有统一名称规范，有些人利用其漏洞，打收取手续费之名，谋不义之财，使得市场秩序混乱。 　　但是自从2009年新法颁布至今，大众甚至保险业界，在相关保险实务使用中仍将两词混用，没有意识到这两个词的内涵有着巨大的差别。长期以来，保险业对“手续费”和“佣金”的使用定义比较模糊，习惯性的将财产保险业务中支出的中介费用称之为“手续费”，而将人身保险业务的中介费称之为“佣金”或更是习惯称“手续费”是支付给代理机构的而“佣金”则是支付给个人中介者。 　　百度百科等一系列网上百科大全更是将保险代理人定义成“在保险人授权的范围内代为办理保险业务，并依法向保险人收取代理手续费的单位或者个人”；将保险经纪人定义成是“基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的保险公司从业人员。”并且在新保险法颁布的3年来，保险专业用书（十一五国家级规划教材）上仍沿用2002年版保险法的描述，长期以往，则在保险中介市场上，中介费收取的混乱局面可以预见。 　　综上所述，保险市场上人们对“佣金”和“手续费”在其词意和内涵的使用上比较模糊，使用极其混乱，其亟待辨析和统一规范。 　　二、“佣金”和“手续费”的辨析 　　（一）“佣金”的本质和内涵 　　佣金（Commission），我国最早出现佣金记载是在《史记?货殖列传》中，在汉代被称之为驵，五代称为牙行、牙郎，宋代以后被称为经纪。早期，佣金是由牙商等经纪中间人介绍、说合交易、提供仓储等服务使双方达成交易后得到的报酬，又称牙佣、中佣、行佣。佣金常常是由交易双方的卖方支付给中间人的，当然也有交易双方协商给付。其给付的佣金数额常常是按交易货物的数量价值所决定的，久而久之，变成了惯例。 　　在我国商品经济的发展中，对经纪人等中间人以及佣金的看法也一直存在争议。而我国《反不正当竞争法》的颁布，第一次从法律层面上明确了具有法定资格的中间人通过合法服务获得佣金。 　　佣金的最明显的特征有：一是商业活动中的合法所得，事先约定好的报酬，是有合法经营资格的经纪人的合法收入，应依法纳税。二是，是由支付者明示给出，支付和给出者都要依法入账。这样，佣金与手续费有了不同的法律性质。 　　随着经济的发展，劳动市场上的分工越来越精细，现如今佣金在不同的行业有不同新表述。佣金有几种典型的形式： 　　1.股票交易佣金，是指交易者达成股票交易后，按实际成交额的一定比例向承办委托证券商交纳的费用。 　　2.国际贸易佣金，是指外贸公司在代理国际进出口货物时在钱货两讫后，向中间商支付的费用。 　　3.销售佣金，是指企业为扩大其产品销售额而找中间商代理后支付给中间者的劳务费用。 　　4.保险佣金，是指保险公司为