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论原产地规则的协调进程及前景 　　摘 要：原产地规则在国际贸易中有举足轻重的作用，但是该领域至今没有一套统一的普遍使用的国际规则，干扰了国际贸易的健康发展。从上世纪四五十年代起，国际社会就为制定统一的原产地规则努力，但由于原产地规则涉及各国的重大利益，迄今为止成果甚微。在概括了原产地规则的基本原理基础上，回溯了原产地规则协调工作的历史进程，并对协调原产地规则的新进展进行了介绍，对原产地规则协调化的前景进行了分析，提出了我国参与及回应原产地规则协调化进程的建议。 　　关键词：原产地规则；原产地规则协定；原产地规则委员会 　　中图分类号：DF4 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）23-0297-02 　　一、原产地规则的含义及意义 　　原产地规则的产生，起源于一国在国际贸易中对贸易统计的需要。货物的“原产地”通常指货物的“原产国”（包括国家、国家集团、地区）。 所谓货物的“原产国”是指为了国际贸易的目的，依据一定的标准所确定的生产或制造货物的国家。原产地规则应定义为：一个国家或地区为确定货物的原产地而实施的普遍适用的法律、法则和行政决定。① 　　原产地规则在国际贸易中的基本作用主要体现在以下三个方面： 　　1.确立产品享受关税待遇的依据。在货物的进出口贸易过程中，各国海关均依据进口货物的原产地，确定给予的相应的“多栏制”差别关税待遇。 　　2.实施非关税措施的依据。在WTO 中，反倾销措施、反补贴措施、保障措施、关税配额等等都离不开原产地规则。如反倾销诉讼案中货物的原产地就涉及到国内价格的确定。 　　3.进行贸易统计的依据，即用于联合国、世界贸易组织等国际机构及各国的国别贸易统计和分析。 　　二、原产地规则的协调进程 　　（一）协调原产地规则的历史进程 　　1.GATT时代 　　在GATT之前有关原产地规则的国际协调行动几乎无迹可寻，哈瓦那宪章的筹备委员会曾认为，原产地的认定属于各国的自主权力，因此应该按照各国法律为适用最惠国待遇规定的目的决定和货品来源。但可以肯定的是1947年制定GATT前国际社会已经意识到各行其是的各国原产地规则对国际贸易的消极影响，所以于GATT中对原产地有所定义，但GATT1947本身并无原产地规则的具体规定，仅由委员会建议了以下原产地规则，即“货物系完全由一个国家的原料与劳力所制造者，系属该国产品，即该产品系在该国收获、由土地上取得、制造或用其他方法造成。一货品系由两个以上国家的原料及劳力所制造，其原产地的认定，应以此一货品最终实质转型时所属国家决定。由于加工的结果而给予货品新的特性时，被认为有本质上的改变。”乌拉圭回合签订的原产地协定仍然是以这个定义为基础而发展出来的。 　　GATT体系中，在乌拉圭回合之前，仅由东京回合时所制定的《政府采购协定》对原产地规则有所提及。该协定第四条第一项规定，缔约国就政府采购所适用的原产地规则必须与产品及服务通常贸易过程所适用的原产地规则相同。但是，政府采购协定本身没有对原产地规则的内容进行任何说明。 　　2.关税合作理事会的“京都公约” 　　在GATT的体系之外，关税合作理事会于1973年赞助签订并于1974年生效的《关税程序的简化及统一化国际公约》（简称“京都公约”）附件D.1.有较详细的规定。“京都公约”也是乌拉圭回合之前国际上唯一有关原产地规则的多边协定。该公约附件D.1.将原产地的认定分为两类不同的情形：一是仅涉及一个国家的情况，即此产品系完全在一国生产者，该国家为产品的原产地。二是产品的制造过程涉及两个以上的情形，“京都公约”以产品最终实质转型地点为原产地。 　　“京都公约”生效之后，由于其签约国不多，且该公约对签约国除强制性规定“完全在一国生产”的情形限于公约所列10种情况外，并未强制要求采取什么方式认定“实质转型”，所以各国所采用的原产地规则自有不同。 京都公约只规定了供成员国自由造择或参照的标准条款和建议条款，原产地规则的协调进程并没有因为“京都公约”而有质的飞跃。 　　（二）WTO的原产地规则法律制度框架 　　1.WTO《原产地规则协定》 　　在乌拉圭回合中，应美国、日本等国的要求，乌拉圭回合多边贸易谈判的非关税措施谈判组将原产地规则问题列为重点谈判议题。在谈判过程中，日本就原产地认定基准的程序、基本的规则框架、通报、协商及争端解决的程序提出一个方案，美国也提出了方案，其后美日两国在关税合作理事会的配合之下，提出要制定包括特惠贸易的原产地规则。但是，欧共体主张在关税合作理事会主持之下，制定不包括特惠贸易的原产地规则。1990年12月的布鲁塞尔部长会议最后达成妥协，同意把特惠贸易的规则作为原产地规则的附件，最终通过了原产地规则协定。《原产地规则协定》 （ Agreement of R