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财务监管内容 支付卡的安全管理 财产物资报废报损处理程序 1、由使用部门填写财产报损单，提出报损意见，送报财务部，由资产核算员填写原值，将报损单送交财务经理、总经理批准，整套手续完成后，方可进行帐务处理。 2、各部门低值易耗品报损率（按营收比率）规定： 餐饮部：0.1% 客房：0.1% 3、客人赔偿：客人所造成损坏、损失，理赔后的净损失由酒店负担，转作费用处理；必须附有赔偿单据。 4、宾客免赔：对客人在消费中发生投诉、不小心损坏的小件物品，报损时要求附有记录说明。 5、部门管理原因造成：人为原因造成财产损坏的，由责任人赔偿；部门正常使用的财产，超过定额损耗率部分由相关责任人承担； 资产调拨 各部门之间财产调拔要有调拔单，并由部门负责人签名，调拔单财务联应及时送交财务部资产会计处，如部门财产由于没有调拔单而无法确认其财产减少的，其减少金额由部门自行承担。 四内部分工 1、收入稽核会计：负责收入单据、营收日报的稽核；编制营收日报的编制；会员卡数据统计；监督和指导前台收银工作。编制收入凭证及收入报表；负责各店支出单据、发票及应付款的审核；编制成本、费用记帐凭证及成本报表（销售成本结转表、成本费用表），指导、审核各店仓储物品进、销、存盘存报表；审核、监督各成本费用项目；协助财务主管处理帐务。2、出纳员：根据收、付款凭证登记现金与银行存款日记账，负责酒店收支出管理