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项目评估与可行性研究 第一章 总 论 第一节 投资及项目概述 一、投资概述 （一）投资的内涵 （二）投资的类别 二、项目与分类的含义 （一）项目及其特征 1．项目的含义 （1）美国的项目管理权威机构——美国项目管理协会（The Official Project Management Institute USA，PMI）在其《项目管理知识体系》（Project Body of Knowledge）中称，“项目是可以按照明确的起点和目标进行的任务，现实中多数项目目标的完成都有明确的资源约束”，是一种被承办的旨在创造某种独特产品或服务的临时性任务。 （2）西方权威性的管理学辞书《管理百科全书》对项目的解释是：项目是一个用于达到某一目标的组织单元，这个目标是遵守预算限额，依照预定的性能规定，准时成功地完成一件开发性的产品和任务。 （3）美国较权威的项目管理教材《项目管理——一种计划、进度规划和控制的系统方法》中对项目的界定是： “项目可以被视为具有下列特征的任何系列活动或任务： 有确定的起点和终点； 有一个明确的目的及详细的目标规定； 有资金限定（如可能）； 需要资源（如货币、人员、设备）。” （4）在由美国的David I. Cleland Harold Kerzer 参加编写的项目管理工具书《项目管理术语词典》中，对项目一词作了如下界定：是为了实现特定的目标，在一个临时形成的组织中的一种人力和非人力资源的组合，是一个项目群（Program）的第一次分解，有明确起点和终点的任务。 （5）R. K. Wysocki, R. Beck, Jr.,D.B.Crane 认为，项目是由一些独特的、复杂的和相关的活动所组成的一个序列，它有一个必须在特定的时间内、在预算之内及根据规范完成的目的或目标。 （6）美国著名的《管理手册》认为：项目是有明确的目标、时间规划和预算约束的复杂活动。 （7）世界银行的观点 1）项目是单次性的投资方案或规划方案； 2）项目是一个系统的有机整体； 3）项目是实现计划（规划、战略）的一种手段； 4）项目是一种规范化、系统化的管理方法； 5）项目有明确的界定，明确的起点和终点； 6）项目有明确的目标； 7）项目的成功并不需要一个普遍接受的规范定义； 8）项目是主观界定的一个管理对象，应服从于主体的管理和控制。 从上述说明中，我们认为，作为项目应具有两大基本特征：一是主观方面的特征，即项目是作为一定的管理主体的被管理对象和管理手段而存在的；二是客观方面的特征，即项目在客观上必须具备单次性任务（活动）的属性。基于这一认识，项目可以定义为：项目是在规定的期限内、按预定目标完成的一系列单次性活动。 2．项目的特征 1）项目的相对性 2）项目的临时性 3）项目的目标性 4）项目的省命周期性 5）项目的约束性 6）项目的系统性和整体性 （二）项目的分类 1．按项目投资使用方向和投资主体的活动范围分类，可以将项目分为竞争性项目、基础性项目和公益性项目。 2．按规模（投入资源的数量、持续的时间长短、提供产品和服务的数量等）分类，可以把项目分为大型、中型和小型三种。 3．按项目的结果分类，可分为提供产品的项目和提供服务的项目 。 4．按项目所在行业分类，可以分为工业项目、农业项目、教育项目、房地产项目、商业项目、建筑项目等等。 第二节 项目评估概述 一、项目评估的概念及其原则 （一）项目评估的含义 项目评估是由专门机构（项目投资决策部门或项目贷款的决策机构）或具备资质的咨询机构对上报的项目可行性研究报告进行全面的审核和再评价工作，即是对待实施项目的必要性、可行性、合理性及效益、费用进行的审核和评价。 （二）项目评估的原则 二、项目评估的主要内容及工作程序 （一）项目评估的工作内容 1．项目的背景研究 项目的背景研究主要是指项目宏观背景研究和项目微观背景研究 。 2．项目建设必要性的评估 3．项目资源条件评估 4．项目实施规模与产品方案评估 5．项目实施地点选择评估 6．项目生产与建设条件评估 7．项目技术评估 8．项目的环境影响评价 9．项目投资和财务基本数据评估 10．项目的财务评估 11．项目的国民经济评价 12．项目的社会评价 13．项目的不确定性分析 14．项目的风险分析 15．对影响项目经济效益的有关政策和管理体制进行分析，并提出改革建议 16．项目的总评估 （二）项目评估的工作程序 项目评估的工作程序可分为制定计划、搜集资料、审查分析和编写评估报告四个阶段。 （三）项目评估的依据 1. 正式的项目评估工作单； 2. 有关部门颁