所得税报表解析.docx

主表 企业所得税年度纳税申报表税款所属期间： 2014 年 1 月 1日至 2014年 12月 31 日纳税人识别号: 230811672908345□□□□□□□金额单位：元纳税人名称:佳木斯沃迪机械制造有限公司收入总额行次项 目企业填列数 中介确认数1销售(营业)收入(请填附表一)　2投资收益（请填附表三）　3投资转让净收入（请填附表三）　4补贴收入　5其他收入(请填附表一)　6收入总额合计(1+2+3+4+5)　扣除项目7销售(营业)成本(请填附表二)　8主营业务税金及附加9期间费用(请填附表二)10投资转让成本（请填附表三）　11其他扣除项目（请填附表二）　12扣除项目合计（7+8+9+10+11）应纳税所得额的计算13纳税调整前所得（6－12）　14加：纳税调整增加额（请填附表四）　15减：纳税调整减少额（请填附表五）　16纳税调整后所得（13+14－15)　17减：弥补以前年度亏损（填附表六）（17≤16）　18减：免税所得（请填附表七）（18≤16－17）　19加：应补税投资收益已缴所得税额　20减：允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八）　21减：加计扣除额(请填附表九)(21≤16－17－18+19－20)　22应纳税所得额（16－17－18+19－20－21）　应纳所得税额的计算23适用税率　24境内所得应纳所得税额（22×23）　25减：境内投资所得抵免税额　26加：境外所得应纳所得税额(请填附表十)　27减：境外所得抵免税额(请填附表十)　28境内、外所得应纳所得税额（24－25＋26－27）　29减：减免所得税额（请填附表七）　30实际应纳所得税额（28－29）　31汇总纳税成员企业就地预缴比例　32汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(30×31)　33减：本期累计实际已预缴的所得税额　34本期应补(退)的所得税额　　35附：上年应缴未缴本年入库所得税额　 纳税人声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。　 　　　法定代表人（签字）：　　　　　　　　　　　　年　　　月　　　日 纳税人公章：经办人：申报日期：　 年 月 日代理申报中介机构公章：经办人执业证件号码：代理申报日期：　 年 月 日主管税务机关受理专用章:受理人:受理日期：：　 年 月 日企业所得税年度纳税申报表附表一(1)销售（营业）收入及其他收入明细表填报时间： 年 月 日 金额单位： 元（列至角分）行 次项 目 金 额1一、销售（营业）收入合计(2+7+12)　21．主营业务收入(3+4+5+6)　3（1)销售商品　4（2)提供劳务　5（3)让渡资产使用权　6（4)建造合同　72．其他业务收入(8+9+10+11)　8（1）材料销售收入　9（2）代购代销手续费收入　10（3）包装物出租收入　11（4）其他　123．视同销售收入(13+14+15)　13（1）自产、委托加工产品视同销售的收入　14（2）处置非货币性资产视同销售的收入15（3）其他视同销售的收入　16二、其他收入合计（17+24）　171．营业外收入(18+19+…+23)　18（1）固定资产盘盈　19（2)处置固定资产净收益　20（3）非货币性资产交易收益　21（3）出售无形资产收益　22（4）罚款净收入　23（5)其他　242．税收上应确认的其他收入(25+26++27+28+29)　25（1）因债权人原因确实无法支付的应付款项　26（2）债务重组收益　27（3）接受捐赠的资产　28（4）资产评估增值　29（5）其他　经办人（签章）: 法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金融企业收入明细表填报时间： 年 月 日 金额单位： 元(列至角分)行次项 目 金 额1一、基本业务收入（2+3+…+15）　2利息收入　3金融企业往来收入　4中间业务收入　5手续费收入　6证券承销收入（亏损以“－”填列）　7自营证券差价收入（亏损以“－”填列）　8买入返售证券收入（亏损以“－”填列）　9受托投资管理收益（亏损以“－”填列）　10保费收入　11分保费收入　12追偿款收入　13基金收入　14汇兑收益　15其他业务收入　16二、其他收入合计（17+18+24+2