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讨论专题及背景透视 讨论专题及背景透视 第一讲 境外项目融资 第一讲 境外项目融资 出口信贷项目融资框架图 图示 第一讲 境外项目融资 2、卖贷项目融资方式 贷款种类 （一）设备出口卖方信贷卖贷——设备出口.htm （二）高新技术产品出口卖方信贷卖贷——高新技术.htm （三）一般机电产品出口卖方信贷卖贷——一般机电产品出口.htm （四）对外承包工程贷款卖贷——对外承包工程.htm 第一讲 境外项目融资 3、买贷项目融资方式 买方信贷融资方式和政策规定买贷.doc 苏丹大坝买贷案例（用石油资源担保） 中央电视台新闻联播sd11.wmv 苏丹大坝合同签订仪式 s. wmv 政府间贷款赠予成分计算公式赠予成计计算公式————————.doc 卖贷与买贷的比较 三、BOT项目融资方式 特许经营权 项目公司 项目效益 还款资金来源 外汇的汇出与保值 贷款行 担保 案例一 中国首例国际项目融资 山东日照火电厂一期项目 装机容量2X35万千瓦 预计总投资约50亿人民币 资本金25%，约12.5亿，由中电投、山东华能、山东电力等5家中资公司出资 贷款总额约3.5亿美元，其中出口信贷85%，约3亿美元由供货方德国、西班牙出，期限12至16年（12﹢4）；其余15%为商业信贷。 日照电厂融资运作 案例二 马来西亚南北大道（BOT） C:\Documents and Settings\Administrator\桌面\马来西亚地图（槟城）.doc 泰国到新加坡800公里高速公路中的一段 特许协议1988年至2018年，30年 总筹资约8亿美元 政府支持贷款6.5亿美元，偿还期25年 项目公司资本金占投资10%，股票筹资 给与原有309公里高速路的特许运营权，月收入约200万美元，收费随物价上涨，政府担保最少交通收入 马来西亚南北大道项目结构 其它海外BOT项目运作比较 4、会计和所得所会计的关系会计 CWE(M) 1995-1996年度所得税计算表 (1995年6月1日至1996年5月31日) 金额单位 ：(马)林吉特 项目 金额小计 金额合计 会计利润（业经审计） 551,080 减：利息收入 150,064 未实现汇兑损益 346,660 融资租赁费 689,583 其它收入项目调整 491,356 (1,677,663) (1,126,583) 加：法律费 20,279 折旧费 7,316,570 开办费摊销 67,449 利息费用 112,376 捐赠 6,000 招待费 23,298 礼品费 115 项目开工典礼费 37,950 7,584,037 调整后利润 6,457,454 减：固定资产初始折旧 5,550,602 固定资产折旧 5,242,900 (10,793,502) 未弥补亏损 (4,336,048) 法定经营权益 0 利息收入 150,064 减：利息费用 (112,376)
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