(工程项目成本核算程序1.docVIP

修改号 编写 会签 审核 批准 批准日 目 录 目的 主要原则 适用范围 定义 4.1 人工费 4.2 材料费 4.3 船机费 4.4 调遣费 4.5 临时设施费 4.6 其他直接费 4.7 间接费用 4.8 分包费用 4.9 项目部管理费用 4.10 税金及附加 4.11 财务费用 4.12 例外事项 4.13 目标成本预算 4.14工程项目成本核算对象 4.15 实际发生费用 4.16 经计量已发生费用 4.17 经评估已发生费用 4.18经评估分配的核算成本费用 4.19经计量分配的核算成本费用 4.20核算成本费用 4.21工程项目成本费用核算报表报告期 核算报表有关说明 5.1 报表组成 5.2 月度合同支付台帐的组成 5.3 季度、半年、年度、完结初步、最终成本核算附表的组成 职责 6.1 公司本部 6.1.1 成本管理部 6.1.2 财务部或其委派财务人员 6.1.3 其他部门 6.2 项目部 6.2.1 项目部合约部的职责 6.2.2 项目部其他部门或岗位职责 程序 7.1 目标成本预算费用计算 7.2 实际发生费用的确认 7.3 核算成本费用的归集和分配 7.4 本程序文件规定的其他报表按要求，在规定事项发生时填列 7.5 例外事项 8、实施 8.1 人工费 8.1.1 人工费类别 8.1.2 报告期目标成本预算费用 8.1.3 报告期核算成本费用 8.2 材料费 8.2.1 结构材料 8.2.1.1 报告期目标成本预算费用 8.2.1.2 报告期核算成本费用 8.2.2 施工材料 8.2.2.1 类别 8.2.2.2 报告期目标成本预算费用 8.2.2.3 报告期实际成本费用的核算 8.3 船机费用 8.3.1 分类 8.3.2 报告期目标成本预算费用 8.3.3 报告期核算成本费用 8.4 调遣费 8.4.1 类别 8.4.2 报告期目标成本预算费用 8.4.3 报告期核算成本费用 8.5 临时设施费 8.5.1 小临设施费 8.5.1.1 类别 8.5.1.2 报告期目标成本预算费用 8.5.1.3 报告期核算成本费用 8.5.2 大临设施费 8.5.2.1 类别 8.5.2.2 报告期预算费用 8.5.2.3 报告期核算成本费用 8.6 其他直接费用 8.6.1 类别 8.6.2 报告期目标成本预算费用 8.6.3 报告期核算成本费用 8.7 间接费用 8.7.1 类别 8.7.2 报告期目标成本预算费用 8.7.3 报告期核算成本费用 8.8 分包费用 8.8.1 类别 8.8.2 报告期目标成本预算费用 8.8.3 报告期实际成本费用的核算 8.9 项目部管理费用 8.9.1 报告期目标成本预算费用 8.9.2 本期核算成本费用 8.10 工程税金及附加费 8.10.1 报告期目标成本预算费用 8.10.2 报告期实际成本费用的核算 9、例外事项 9.1 设计变更 9.1.1 类别 9.1.2 本期目标成本预算费用 9.1.3 报告期核算成本费用 9.2 工地指令 9.2.1 报告期目标成本预算费用 9.2.2 报告期核算成本费用 9.3 工程索赔 9.3.1 索赔分类 9.3.2 报告期目标成本预算费用 9.3.3 报告期核算成本费用 9.4 施工组织方式改变和工艺改变 9.4.1 类别 9.4.2 报告期目标成本预算费用 9.4.3 报告期核算成本费用 9.5 法令和内部规章制度的改变 9.6 非正常施工 9.7 各类奖励、罚款或赶工费 10、月度合同支付台帐、中间核算、项目完结初步核算、最终核算的时间规定 11. 附则  工程项目核算程序表格中重要概念及表格报送的时间规定 序号 概念或表格名称 描述 责任部门 一 各类已发生费用 　 　项目部内 ㈠ 发生后本期已填列《计量表》的费用 　《计量表》又分《合同计量支付表》、《工程项目已发生费用（非合同支付）核销计量表》、《公司代扣代交费用计量表》。 合约部 1 填列《计量表》后本期可分配完成的费用 如水电费、办公费用、差旅费用、电话费用、交通车费用等 合约部 2 填列《计量表》后分几期分配完成的费用 如结构料、施工料、大小临费用等(按规定分配成本费用) 合约部 ㈡ 发生后本期未填列《计量表》,须经评估确认的费用 如未申报的分包费用等(经评估确认成本) 　合约部 二 成本管理基础工作 　 各责任部门 1 《材料采购及使用情况汇总表》 每季填制，作为《核算表》附表以电子表格报公司本部成本管理部 材料、工程、合约部 2 《项