内部报销管制度.doc

报销管理实施细则(试行) 为控制工程造价，使内部报销更加规范化、制度化、程序化，特参考电力系统报销标准以及现行物价水平，制定本报销管理实施细则。 1、总则 1.1报销人员必须以合法、真实的经济业务并索取正规的税务发票（行政性收费除外，但必须有财政厅票据监制章）经过审批后到财务部门报销。收款收据不能作为报销的凭据。 1.2财务部门对不真实的经济业务、假发票等有权不予受理。 1.3财务部门对发票内容不完整的发票有权退还报销人员令其补充完整，对于发票上购货单位名称填写错误的由销货单位更正并加盖发票专用章或财务专用章，发票金额有误的必须退还销货单位重新开具。 4报销人员应严格执行本报销管理实施细则的报销标准，超出标准的费用由自己承担。 1.5在有限责任公司成立之前，一切费用报销均由总经理审批。 2、借款管理制度 借款分为出差、会议、培训等外出借款和预付设备、材料、工程款借款。 2.1借款金额的确定 外出借款金额应以会议、培训通知所列会议费、培训费、资料费等及往返路费、住宿费为限。 预付款借款应以合同所列预付款金额为限。 2.2借款的审批程序 外出借款金额在2000元以下的由部门主管批准即可；2000元——10000元须由部门主管和分管经理批准；10000元以上的须由部门主管、分管经理和总经理批准。 预付款借款须由部门主管、分管经理和总经理批准。 2.3借款人员在经济业务完成后要及时冲账