《经济资本常识.docVIP

“ 经济资本常识” 如何理解经济资本含义？-“经济资本常识”（之一） 20世纪90年代后期被欧美一些大型商业银行广泛应用，迄今已被多数世界先进银行认可并采纳，同时也被列入“巴塞尔新资本协议”建议推广实施的范畴。作为现代商业银行经营管理的核心技术,它广泛运用于商业银行资本监管、贷款定价、绩效考核、风险控制和经营理念等方面,是现代商业银行经营管理的科学标准和依据。 银行是经营货币的特殊企业，但与其他企业最大不同在于：银行面临的风险最大、最广泛、最为集中，小到细节性的操作性风险，大到商誉风险、政策性风险和国家风险，无所不包。倘若管理不好，出现了其中一种风险，轻者可能导致银行利益受损，严重者就会引起银行倒闭。几年前存在上百年世界知名的的英国“巴林银行”倒闭一案就是最好的例证。 然而，风险与收益往往呈正比关系，风险越大，收益就越大，反之就越小（如当今许多优质大客户，风险虽然很小，但银行贷款议价能力却偏弱，而对于一些中小企业，虽然风险相对较大，但我行贷款的利润空间却相对较大，就是这个道理）。银行若只是一味逃避风险，就会失去市场，失去获取超额收益的机会，也就失去存在的价值。 既然银行经营面临诸多风险，所以就每笔业务来讲，不仅需要考虑资金成本、管理成本、减值准备以及税赋等常规性成本，同时也要考虑该笔业务承担的风险大小。如果一笔业务收益小于所承担的风险（或者风险成本），从银行“审慎”经营原则出发，就不应该办理该笔业务。否则，万一风险出现，就会产生净损失。 那么，如何衡量每笔业务所承担的风险大小或者风险成本呢？对此西方一些“老字号”先进银行和保险机构早就开始了探索。经过诸多努力，最终选择了“经济资本”这个工具并被广泛应用。 大家知道，日常生活当中，商品价值大小以“货币”为单位进行计量。越贵，代表该种商品的价值就越大，反之就越小。而“经济资本”就是用来衡量银行每笔业务所承担的“风险成本”大小的通用工具。一笔业务“经济资本”越高，就代表它的风险或者风险成本就越大，反之就越小。 我们银行平常列入报表的各类成本，本质上讲，是一种属于常规范围内可控的实实在在“预期内成本-EL”，而“风险成本”（即“经济资本”）却是一种随时变化的“虚拟”的资本，这种资本主要是用于弥补银行可能产生的超出“预期内成本”之外的损失（即“非预期损失”-UL），从而完善银行资本管理体系，增强抗风险冲击能力，确保自身持久经营和发展。 建设银行最早从2001年开始引入“经济资本”这个经营管理工具，2004年正式应用其中“系数法”，在控制风险资产增长，建立资本约束概念，引导财务资源配置等方面发挥了积极作用。随着建行风险计量能力的不断提高，依托“内部评级系统-IRBS”，转而采用现行的“资产变动法”，即新的经济资本计量制度。 说到这儿，大家应该对“经济资本”有个初步的认识了吧？ 今后将随着认识的加深，逐步扩充范围和内容。 什么贷款有盈利,但经济增加值却为“负数”？(“经济资本常识”之二) 实际上，按照总行现行资源配置和考核政策，在计算经济增加值时，还需要进行风险成本调整，即所有信贷业务收益均须考虑其经济资本实际占用情况。正因为你这个项目过多占用了“经济资本”，也就是说贷款收益未能良好覆盖其承担的风险成本，因此“经济增加值”为“负数”，也就影响了你的综合绩效。出现这种情况不仅仅局限于贷款，所有各类表内、表外信贷业务均有可能存在。 “经济资本”虽属一种“虚拟资本”，但却同样是银行的一种宝贵资源。在大的风险偏好政策（即“置信水平”）既定的情况下，“经济资本”的总量是有最大限度的。如果超过这个限度，外界就会认为你承担风险“过头”，经营风险加大，抗风险能力减弱，综合经营和管理水平降低，整体信誉也会随之降低。反映到资本市场上，就会引起股价下跌，相应的银行再筹资成本就会上升。 因此，在国外先进银行，都十分注重对“经济资本”的管理和应用。当银行的“经济资本”过度使用时，就需要通过回收、转让或者出售等手段来收缩信贷规模，进而将“经济资本”控制在可容忍的范围内。 也正因如此，2008年，总行对于各类贷款开始实行贷款规模和经济资本“双线”控制模式。通俗地讲，有贷款规模，但却无“经济资本”额度，不能放，反之亦然。 因此，如何有效运用“经济资本”政策，降低“经济资本”实际占用，尽力提高“经济增加值”，应当引起全行领导和同志的高度重视，尤其对于各级信贷经营和管理岗位的同志更应该加强学习和钻研，克服盲目投放做法。要学会“算帐”—— 算收益帐、算经济资本帐、算经济增加值帐、算综合绩效帐。唯有如此，才是科学有效的做法，才不至于出现帐面有盈利，实际却得不到理想绩效的不正常现象。 总之，要彻底摆脱2007年以前“老式”盈利思路，并且按照新的经济资本计量规则办事，才能良好实现单位帐面收益与员工实际收益“