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哈药集团有限公司 经营计划和预算管理制度 目 录 第一章 总则 3 第二章 组织机构 3 第三章 编制原则 4 第四章 范围与依据 5 第五章 内容与要求 5 第六章 年度经营计划和预算方案编制调整流程 6 第七章 执行与监督 8 第八章 年度经营决算 9 第九章 附 则 9 附件一：集团公司年度经营计划和预算编制参考格式 11 附件二：权属公司年度经营计划和预算编制参考格式 12 附件三：集团公司各职能部门管理计划和预算编制参考格式 14 经营计划和预算管理制度 总则 为贯彻哈药集团发展战略，加强哈药集团及各权属公司经营管理的计划性，规范哈药集团的计划和预算管理工作，特制定本制度。 哈药集团实行以目标利润和资产保值增值为导向的经营计划和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理。 本制度中除特殊注明之外，“集团公司”是指哈药集团有限公司，“集团”是指哈药集团，“权属公司”是指哈药集团有限公司拥有实际控制权的对外投资企业。 组织机构 哈药集团的经营计划和预算管理组织机构包括集团公司董事会、集团公司总裁办公会、集团公司资产管理部。 集团公司董事会是集团年度经营计划和预算管理的最高决策机构，其职责包括： 审批哈药集团年度经营计划和预算； 审批有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序； 对相关哈药集团年度经营计划和预算的各项重大事项进行决定。 集团公司总裁办公会是集团年度经营计划的审核机构，其职责包括： 审核哈药集团年度经营计划与预算； 审议哈药集团权属公司年度经营计划与预算，形成决议； 审核有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序； 对相关哈药集团年度经营计划与预算的各项重大事项进行讨论，形成意见。 哈药集团公司总裁办公会在审议集团年度经营计划与预算议题时，权属公司相关负责人应列席并参加讨论。 集团公司资产管理部是集团年度经营计划和预算管理的执行机构，其职责包括： 传达集团公司确定的集团总体经营管理方针、总体目标； 起草、修订、下发经营计划和预算方案的指标类别、格式； 审核集团各权属公司的年度经营计划和预算方案提案； 制订集团的年度经营计划和预算方案提案； 制订集团月度、季度、半年、年度经营计划与预算执行情况分析报告； 监督集团各权属公司的经营计划与预算执行情况； 负责计划预算管理其它相关事项； 负责对各权属公司的年度经营决算报告进行审核、汇总，并撰写集团年度经营决算报告和相关分析报告。 编制原则 一致性原则：哈药集团的经营计划和预算方案要根据集团的中长期战略规划进行编制，服从集团的中长期发展目标，并符合集团总体的经营方针。 先进性原则：各项经济技术指标都要对照“三个水平”进行。即本中心历史最好水平、本年实际水平、国内同行业先进水平。 全面完整性原则：集团经营计划和预算必须全面、完整、具体，并将指标层层分解落实。 实事求是原则：集团经营计划和预算要根据企业实际情况，在对宏观经济状况与经济政策、行业趋势进行深入分析的基础上进行编制。 范围与依据 经营计划和预算的编制责任中心范围： 一级责任中心：集团公司； 二级责任中心：集团公司各职能部门、集团各权属公司 经营计划和预算编制的依据和基础： 宏观经济和政策环境； 行业趋势、市场环境、竞争环境； 公司中长期战略规划； 责任中心自身资源和能力的分析报告； 经营计划和预算执行情况的分析报告。 内容与要求 集团公司的经营计划和预算必须包括以下内容： 集团公司上一年度经营计划与预算执行情况总结； 集团公司战略发展目标； 集团公司内外部环境分析与预测； 集团公司主要年度经营目标； 集团公司实现目标的措施规划； 集团公司财务预算方案； 集团公司风险分析及相应对策准备； 其它说明。 各权属公司年度经营计划和预算必须包括以下内容： 权属公司上一年度经营计划与预算执行情况总结； 权属公司战略发展目标； 权属公司内外部环境分析与预测； 权属公司主要年度经营目标； 权属公司实现目标的措施规划； 权属公司年度预算方案； 权属公司风险分析及相应对策准备； 集团要求的其它权属公司经营管理重要信息； 其它说明。 集团公司各职能部门年度管理计划和预算必须包括以下内容： 部门上一年度经营计划与预算执行情况总结； 集团战略对部门发展的要求； 部门主要年度管理和支持服务目标； 部门工作计划及主要举措； 部门费用预算； 其它说明。 权属公司预算方案和汇报重要信息的内容格式参见附表。 集团经营计划和预算方案与权属公司经营计划和预算方案的编制必须符合以下要求： 经营计划中重大工作内容应该逐项列出，并制定工作进度表； 各项计划和预算指标确定部分和预测部分应该明确分开，尽可能压缩预算中的预测范围（例如将已经签署合同的业务和不确定业务分开列明），同时