企业工作人员职务犯罪及预防题库.ppt

（三）挪用资金罪 相关法条 第二百七十二条 公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。（挪用公款罪） * 挪用资金罪的定义：是指公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大，超过3个月未还的，或虽未超过3个月，但数额较大，进行营利活动或者非法活动的行为。 本罪侵犯的客体为本单位资金的所有权。侵犯的对象是单位的资金。这里的资金，是指国民经济各部门中财产物资的货币表现（也就是钱）。 * 客观方面，表现为行为人利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大，超过3个月未还的，或虽未超过3个月，但数额较大，进行营利活动或者非法活动的行为。这里的所谓利用职务上的便利，是指利用主管、管理和经手资金的便利。所谓归个人使用，是指挪用单位资金用于生活费、偿还债务，外出旅游以及借贷他人等。所谓营利活动，主要是指行为人挪用单位资金用于自己做生意营利。所谓非法活动，主要是指行为人挪用单位资金进行走私、贩毒、赌博等违法犯罪活动。这里需要特别强调的是，挪用资金归个人使用数额较大的，是有期限限制的，也就是只有超过3个月才能构成犯罪，否则，不构成犯罪。但是挪用资金进行营利活动或者非法活动的行为，不受时间限制，哪怕挪用一天、一小时都构成挪用资金罪。 * 根据《最高检、公安部关于经济犯罪案件追诉标准的规定》公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，涉嫌下列情形之一的应予追诉： 1、挪用本单位资金数额在1万元至3万元以上，超过3个月未还的； 2、挪用本单位资金数额在1万元至3万元以上，进行营利活动的； 3、挪用本单位资金数额在5000元至2万元以上，进行非法活动的。 * 在四川省内认定“数额较大”的标准： （1）挪用本单位资金超过3个月未还，数额在2万元以上的； （2）挪用本单位资金进行营利活动，数额在2万元以上的； （3）挪用本单位资金进行非法活动，数额在1万元以上的。 在四川省内认定“数额巨大”的标准： （1）挪用本单位资金超过3个月未还，数额在10万元以上的； （2）挪用本单位资金进行营利活动，数额在10万元以上的； （3）挪用本单位资金进行非法活动，数额在5万元以上的。 * 【案例】 被告人徐某某挪用资金案 被告人徐某某，男，原系浙江省德清县三维经贸有限公司经理。 １９９６年１２月，被告人徐某某挪用本单位资金７０万元用于个人炒股。１９９６年１２月至１９９７年３月间，股票亏损，被告人徐某某将543,400.00元的现金余额提取，其中215,000.00元归还公司，其余款项至今未归还。法院认为，被告人徐某某利用职务上的便利，挪用本单位资金，归个人进行营利活动，数额巨大，其行为已构成挪用资金罪。被告人徐某某犯挪用资金罪，判处有期徒刑六年六个月。 * 【案例】 被告人孙某系某服装厂业务员，2005年孙某受厂方委托，向一代理商收取货款。该代理商付给孙某货款4万元，孙某未将该笔款缴回公司，而是将该笔货款用于个人做生意。后来，厂方向孙某追要该笔货款，孙某于2006年12月向厂方归还1.6万元，后因自己的生意亏本，剩余的2.4万元至今还。 最后当地法院以挪用资金罪判处孙某1年6个月。 本案与职务侵占罪容易混同。 * 三、诱发职务犯罪的主要原因及预防对策 诱发职务犯罪的主要原因 1、受社会不正之风影响，思想观念蜕变，受利益驱动，铤而走险； 2、企业注重经济效益，而忽视思想教育； 3、企业内部审计机制、管理制度不适应现代经济管理的发展； 4、法制观念淡薄，存在侥幸心理。 * 加强预防职务犯罪的对策 1、加强职业道德教育和法制宣传， 教育员工遵纪守法； 2、建立和完善规章制度，规范 自身的管理和监督，尤其强化物资 采购和财务管理的监督； 3、预防机制要与打击职务犯罪同步。 * * 四、其它影响企业发展的常见犯罪 盗窃罪 《刑法》第二百六十四条 （盗窃罪）盗窃公私财物，数额较大的，或者多次盗窃、入户盗窃、携带凶器盗窃、扒窃的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金