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安瑞科（廊坊）能源装备集成有限公司 计划预算管理制度 2011年4月20日批准 2011年7月1日实施 安瑞科（廊坊）能源装备集成有限公司 发布  安瑞科（廊坊）能源装备集成有限公司 计划预算管理制度 1目的 为规范公司计划预算管理，优化资源配置，落实战略目标，促进公司长期价值创造，特制订本制度。 2 适用范围 适用于安瑞科（廊坊）能源装备集成有限公司各部门。 3 计划预算管理组织体系 3.1计划预算审核领导小组 1）审议公司直接投资预算、重大资本性投资预算和重大筹资预算； 2）审议公司年度计划预算。 3.2计划预算、绩效责任书编制责任小组 1）组织年度计划预算编制工作； 2）对计划预算草案进行审查、评价；对计划预算执行情况进行事中监督、事后检查，接受、审查计划预算调整申请； 3）编制计划预算分析报告，对计划预算执行情况提出评价意见等； 4）企管部为计划预算、绩效责任书编制责任小组的常设机构，代行编制责任小组日常管理职能。 4 计划预算内容、周期及编制依据 控股公司实施年度目标管理，根据战略规划确定各公司年度经营管理目标。 4.1按照内容不同，将计划预算分为计划篇和预算篇。 1）计划篇，主要包括销售计划、生产计划、采购计划、投资计划、研发计划等。 2）预算篇，主要包括资产负债表、利润表、现金流量表、费用表等。 4.2 计划预算分为年度计划预算和季度计划预算。 1）年度计划预算是年度目标的具体化和实现目标的措施、是各部门全体员工在计划预算年度内的奋斗目标和行动纲领，是安排季度计划预算的依据。 2）季度计划预算是年度计划预算的具体化，各部门依据年度计划预算进行编制。 4.3企业年度计划预算的编制依据主要有：企业战略规划，销售预测和近期市场调查研究资料，生产能力变化资料，各项工艺技术标准，上年度计划预算执行情况及其他统计资料。 5 计划预算编制原则及流程 5.1 计划预算编制本着以下原则进行： 1）增长原则。强化升级理念，立足于三年规划，指标制定体现增长原则，目标制定有挑战性； 2）内涵优化原则。开展精细化管理，降低成本，提升效率，追求企业价值最大化。以行业先进企业为标准，明确差距与提升路径，挖掘潜力，不断提升企业业绩。 3）责任落实原则。全员参与计划预算，将销售收入、利润、成本、费用等全部指标层层分解到部门直到个人。落实企业内部各个管理层次的权力和责任安排，通过这种权力和责任安排，以及相应的利益分配来实现内部监督与激励机制。 4）高度重视、逐级审核原则。部门、企业、控股逐级审核，各级都要充分负起责任，在数据准确的基础上，体现出计划的可操作性和指标的挑战性。预算内容应尽可能做到全面、系统、完整。 5.2计划预算编制流程 1）计划预算编制方案准备阶段。每年10月份，在控股统一组织下，公司企管部制定发布《集成公司计划预算、绩效责任书的编制实施方案》，企管部组织召开年度计划预算项目启动会议。 2）计划预算目标草案确定阶段。11月初，完成市场营销预测报告、拟定年度产品研发、技改技措活动规划（项目可研报告），各部门根据分工拟定《年度成员企业经营目标草案》，包括主要经营指标、费用和营运能力指标、投资计划和主要业务改进内容（围绕营销活动、产品研发与技改技措规划、投资规划、筹资规划、人力资源规划、其他管理活动等），部门编制完毕报企管部汇总；11月中旬前，公司内审定《年度成员企业经营目标草案》，上报控股；12月15日前，与控股就《年度成员企业经营目标草案》指标进行沟通，按控股及集团意见进行调整，最终确定。 3）正式编制计划预算阶段。12月底之前，集成公司各部门按职责分工编制《年度全面预算报告》及预算编制说明，汇总到企管部，审核领导小组审定集成公司各部门《年度全面预算报告》内容，财务部合并各部门预算，形成集成公司《年度全面预算报告》及预算编制说明，上报安瑞科控股企管部；经过沟通，预算年度1月20日前，完成公司计划预算定稿。 6 计划预算执行 6.1 计划预算一经批复下达，各部门必须认真组织实施，将计划预算指标层层分解，落实到各部门、各环节和各岗位。企管部负责制定相应的绩效目标考核方案，形成全方位的计划预算责任体系。 6.2 各部门须将计划预算作为计划预算期内组织、协调各项经济活动的基本依据。 6.3 各部门须强化现金流量的预算管理，按时组织计划预算资金收入，严格计划预算资金支付，调节资金平衡，控制支付风险。 6.4 严格成本费用预算管理 6.4.1 各部门须健全规章制度，制订各类定额、成本费用标准、预算定率标准并向企管部备案，对于公司颁布的定额标准须严格执行并及时反馈执行情况。 6.4.2 对于各类项目，包括科技项目