关于中石化集团的内部控制研究.docVIP

毕 业 论 文 (2014届) 题 目： 关于中石化集团的内部控制研究 系 部： 会计系 专 业： 会计学 班 级： 2010级1班 学 号： 100514010127 姓 名： 申东春 指导教师： 王成勇 完成日期： 2014年3月31日 毕业论文诚信声明书 本人声明：我将提交的毕业论文《关于中石化集团的内部控制研究》是我在指导教师指导下独立研究、写作的成果，论文中所引用他人的无论以何种方式发布的文字、研究成果，均在论文中加以说明；有关教师、同学和其他人员对本文的写作、修订提出过并为我在论文中加以采纳的意见、建议，均已在我的致谢辞中加以说明并深致谢意。 论文作者 （签字） 时间： 年 月 日 指导教师已阅 （签字） 时间： 年 月 日 毕业论文版权使用授权书 本毕业论文《关于中石化集团的内部控制研究》是本人在校期间所完成学业的组成部分，是在辽宁对外经贸学院教师的指导下完成的，因此，本人特授权对辽宁对外经贸学院可将本毕业论文的全部或部分内容编入有关书籍、数据库保存，可采用复制、印刷、网页制作等方式将论文文本和经过编辑、批注等处理的论文文本提供给读者查阅、参考，可向有关学术部门和国家有关教育主管部门呈送复印件和电子文档。本毕业论文无论做何种处理，必须尊重本人的著作权，署明本人姓名。 论文作者： （签字） 时间： 年 月 日 指导教师已阅 （签字） 时间： 年 月 日  目 录 中文摘要（关键词）………………………………………………………（3） （一）内部控制的概念………………………………………………………………………（3） （二）内部控制的作用………………………………………………………………………（3） （三）关于中石化集团的概述……………………………………………………………… （3） （四）中石化集团的内部控制现…………………………………………………………… （3） （五）关于中石化集团内部控制体质存在主要问题………………………………………（4） 1．预算管理的机制尚不健全…………………………………………………………………（4） 2. 内部控制环境存在差距………………………………………………………………… （4） 3．分级授权的执行不严格………………………………………………………………… （4） 4．管理层薄弱的内部控制观念…………………………………………………………… （4） 5. 公司管理层缺乏对内部控制状况进行定期评价的机制,内部控制执行不到位…………………………………………………………………………………………… （5） 二、关于完善中石化集团内部控制的建议及措施……………………………………… （5） （一）加强对内部控制制度的学习………………………………………………………… （5）（二）切实有效的实施内部控制的基础以及引导员工的参与度,提高认同感…………………………………………………………………………………………… （5） （三）完善权力制衡机制,有效规避风险………………………………………………… （6） （四）发挥ERP系统在内部控制中的作用，尽快实现财务系统信息化，集成化………………………………………………………………………………………………（6） （五）建立严格的授权批准规范……………………………………………………… （6） （六）把握内部控制体系关键环节，不断提升内部控制质量………………………………（6） 三、中石化集团的内部控制经验总结……………………………………………………… （7） （一）构建体现全面风险管理的内部控制新机制——加强针对管理层权利制衡的内部控制制度建设…………………………………………………………………………………… （7） （二）加你完善的内部控制机制…………………………………………………… （7） （三）加强公司治理层面的内部控制………………………………………………… （7） （四）简历