我国商业银行内部控制的现状.docVIP

摘要 银行业是一个高敏感性、高风险的行业，整个金融体系的稳定跟银行业有着直接关系，国民经济也会随之起伏。为了迎合国际化竞争趋势，2006年12月银行业全面开放，商业银行也加快股份制改革的进程。我国银行业快速发展的同时，商业银行不断暴露出缺陷，尤其是内部控制方面。金融危机发生后令国际金融环境产生严重影响，国内商业银行面对更加复杂多变的经营环境，监管当局和我国商业银行关注的焦点转为如何完善其内部控制体系并加强其执行有效性。 随着我国监管部门对商业银行内部控制的重视和法规的逐步完善，如何提高商业银行内部控制的执行力已经成为商业银行内部控制能否发挥作用的重要风向标，我将以我国商业银行的相关理论分析现状，从而得到我国商业银行的问题与解决措施。 关键词：商业银行；内部控制；防范Abstract Banking, as a high-risk,high sensitivity industry,its stability influences the stability of the whole financial system and national economy.In order to conform to the international competitive trend,by December 2006,Chinas banking industry has been fully opened to the outside world and commercial banks in China speed up the process of joint stock system reform.With the rapid development of banking industry,constant exposition of serious cases in banking indicated that there are many loopholes in internal control of our commercial banks.The financial risk occurred causes huge changes in international financial environment,and banks in China facing fierce competions.How to perfect internal control system of commercial banks and carry out it effectively is becoming the central issue on which the supervision authorities and the banks focus. commercial banks and the regulations becoming more perfect,how to improve the implementation capacity of internal control becomes the most important point.I will take the related theoretical analysis of the status of Chinese commercial Banks,and commercial Banks in China problems and solutions. Key Words:?Commercial?bank;?Internal?control;?Measures to prevent 1 绪论 1.1 论文研究的背景和意义 1.1.1 研究背景 作为高负债、高风险行业代表之一的商业银行，与整个国民经济有着不可分割的联系，使我们的目光不得不密切关注着商业银行。目前，金融业发展不仅速度快而且所面对的环境也日益复杂，我国商业银行内部控制也因此显得尤为重要，如果不避免商业银行中存在的巨大风险问题，那么我国商业银行将面临巨大的挑战，将会使我国宏观经济受到牵连，后果不堪设想。虽然目前我国商业银行不断的加强内部管理，完善内部控制制度，但是依旧存在许多问题。 1.1.2 研究意义 为了防范各类可能发生的金融风险，维护我国经济安全，建立一套完善的适合我国商业银行生存和发展的内部控制是非常重要的，银行业的内部控制建设本身就是一个不断发展的动态过程，应随着银行业务的发展而不断完善，提高风险管理水平。因此我国商业银行需要不断提高内部力量，才能有效遏制不良资产的继续增加，尤其是要完善内部控制来提高抗风险能力，提高核心竞争能力，使我国商业银行处于不败之地，这样