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第六章 国际结算中的融资担保 第一节 银行保函 第二节 备用信用证 第三节 国际保理 第四节 福费廷 第一节 银行保函 一、概念与性质 银行保函(Bank Letter of Guarantee,简称L/G)是银行应申请人的要求向受益人开出的一种保证书，保证在一定条件下向受益人赔偿损失或支付款项。 条件是什么？这就涉及保函的属性： 从属性保函 独立性保函 1、从属性保函(Accessory L/G) 依附于基础合同，银行承担第二性付款责任。 索赔条件：事实条件 即申请人违约的事实，而且此违约不是受益人原因而是申请人本身原因。即所谓“索偿有理”。 依据惯例：《合约保函统一规则》 (Uniform Rules for Contract Guarantees) （URCG325）是ICC第325号出版物。 2、独立性保函(Independent L/G) 不依附于基础合同，一经开立就是一项独立文件，银行承担第一性付款责任。 索赔条件：单据条件 只要银行保函中规定的偿付条件（即提交某些单据或声明）已经具备，担保行便应偿付。 有点信用证化，所以也叫担保信用证。 ( Guaranty L/C) 依据惯例：《见索即付保函统一规则》 (Uniform Rules for Demand Guarantees) （URDG458）是ICC第458号出版物。 各国国内保函一般是从属性的，而国际结算中越来越多的是独立保函。 二、功能与作用 功能： 1、作为合同价款和费用的支付保证； （保证合同项下的付款责任方按期向另一方支付一定的合同价款） 2、作为合同违约时对受害方补偿的工具或对违约方惩罚的手段。 （这一功能是一般商业信用证所不具备的） 保函的使用范围非常广泛。 基本作用： 保证受益人在其履行了合约义务后将肯定能得到其所应得的合同价款； 或保证申请人去履行某种合约义务，一旦违约不能履行该义务，负责对受益人赔偿。 三、种类 （一）根据保函与基础交易的关系（保函性质） 保函分： 独立性保函 从属性保函 （二）根据保函项下支付前提的不同（保函的功能） 保函分： 付款类保函 信用类保函 1、付款类保函 是指银行为某种必然会涉及到支付行为的经济活动所开立的保函。 如：进口付款保函 租赁保函 借款保函 透支保函 关税保付保函 保释金保函(海事保函) 2、信用类保函 是指银行为那些只有在保函的申请人有违约行为而使其在基础合同项下承担了赔偿责任时，支付行为才发生的经济活动所开立的保函。 如：投标保函 履约保函 还款保函(定金保函) 质量保函 维修保函 补偿贸易保函 （三）根据保函开立方式的不同 保函分： 直接保函 间接保函 此方式受益人无法辨认保函的真伪，索赔不便，故很少采用。 此方式可通过当地通知行检验保函真伪，使用较为普遍，但索赔不便问题依然存在。 此方式解决了受益人的索赔不便问题。 四、银行保函的基本内容 1、保函当事人的完整名称和详细地址； 2、保函的种类； 3、保函依据的基础交易合同; 4、保函的金额； 5、保函的有效期； 6、保函的编号、开立日期； 7、保函当事人的责任和义务、索赔文件、仲裁等各种条款。 五、银行保函的业务处理 1、申请 2、审查 3、开立保函 4、保函的修改 ★保函都是不可撤消的，所以保函的修改必须经有关当事人一致同意后方可进行。 5、保函的撤消 6、保函的索赔与理赔 第二节 备用信用证 一、备用信用证的定义 (Standby Letter of Credit) 任何信用证或类似的协议，不论其如何命名或怎样叙述，只要开证行对受益人承担如下义务即为备用信用证： (1)偿还开证申请人的借款或预收款； (2)支付由开证申请人承担的任何债务； (3)赔偿因开证申请人违约所造成的任何损失。 简单说：备用信用证就是开证行应开证申请人的要求，向受益人开出的、以自身银行信用担保开证申请人履行义务的保证付款凭证。 备用信用证是美国银行1879年开发的一种金融工具。 从1983年U