转变观念创新方式做好商业银行稽核工作.docVIP

转变观念创新方式做好商业银行稽核工作 　　中图分类号：F832 文献标识：A 文章编号：1009-4202（2013）11-000-02 　　摘 要 稽核工作作为商业银行内控的重要手段在促进商业银行经营和发展中起着至关重要的作用。本文对目前商业银行稽核工作中存在的问题进行了简要分析，并就如何改进提出了相关建议。 　　关键词 商业银行 稽核 　　当前，商业银行改革逐步深入，业务操作已由传统的手工操作转为计算机操作，业务品种日新月异。稽核工作作为商业银行自我监督、主动防范、查错除弊、规避风险的重要手段，在促进商业银行依法稳健经营和可持续发展中起着至关重要的作用。因此培养综合型高素质稽核人员，更新稽核理念，创新稽核方式，落实后续整改和管理责任制，防范和化解风险已成为当前商业银行稽核工作急需解决的问题。笔者想就当前商业银行稽核工作存在的问题以及如何改进谈些粗浅看法。 　　一、存在问题 　　（一）稽核组织管理上执行不到位，稽核人员素质参差不齐。当前各商业银行普遍存在稽核人员配备不足，稽核人员综合素质有高有低的状况，较多的稽核人员往往只偏重一方面的业务，容易形成稽核空白点。 　　（二）规章制度不完善，落实执行效果较弱。当前“内控优先”的原则在某些银行没有得到较好的贯彻，内控制度不健全，不能覆盖所有风险点；还有“重开拓，轻管理，重业务，轻制度”的观念在一些干部员工思想中依然存在，制度归制度，执行归执行，在制度执行上缺乏严肃性，对违规、越权、逆程序操作习以为常。 　　（三）稽核观念老化，稽核方式有待进一步改进。我国过去商业银行的稽核工作更多的是事后监督，因此受传统稽核观念的影响，很多稽核人员往往把事后检查出来的问题多少作为衡量稽核工作的标准，问题发现的越多，工作成绩越大。这种传统的稽核方式只能是“亡羊补牢”，不能做到“防微杜渐”，没有实现关口前移，将风险防患于未然中。 　　（四）追究不严，查处不力。商业银行在稽核工作中，往往会发现很多违规操作行为，也能够发现有些机构管理比较混乱，但是部分商业银行在处理这些问题时却“重查轻处”。查处不力是导致违规违章屡查屡犯、屡禁不止的重要原因。 　　（五） 新业务新系统层出不穷，产生新的风险点。现代商业银行业务操作模式已经从原来的手工操作全部转变为电脑操作，除了本行的各业务系统外，还有人行大小额支付系统、反洗钱系统、新的账户管理系统、个人征信系统、缴税系统等等。由于员工水平层次不同对其配套的管理和操作制度掌握往往也是深浅不一，执行力度的差异和理解、消化和吸收程度也不同，极易产生新的风险点，这种状况也给稽核工作带来很大的挑战。 　　以上问题的存在不仅影响了商业银行业务经营的正常开展，而且使商业银行面临着较大的经营风险。因此商业银行迫切需要加强稽核工作，强化稽核监督，以更好地完善和规范商业银行的经营管理和各项业务操作，提高商业银行内部控制水平。 　　二、几点建议 　　（一）整合稽核队伍，培养高素质稽核人才 　　1、整合稽核队伍就是对现有稽核人员进行摸底、考察、了解，然后进行适当调整和搭配。各级稽核负责人应充分了解现有人员情况，了解每位稽核员特点，合理搭配稽核人员，避免出现稽核空白点，对于经培训和自身努力后仍达不到要求的人员，稽核部门负责人应及时向领导和上级主管部门反映，建议给予调整。 　　2、通过不同形式提高稽核人员的综合素质。一是采取实地跟班学习方式，派驻稽核人员到基层网点强化学习综合业务系统各项业务操作规程，提高业务水平；二是组织各种专项检查，抽调稽核人员采取实地检查，提高稽核人员实际工作能力和检查水平；三是聘请专业老师传授系统的稽核专业理论，以切实提高稽核人员的专业知识；四是加强金融法律法规知识和业务技能学习，提高稽核人员依法监督和发现、处理问题的能力。 　　3、要求稽核人员抓紧提升自身素质。一是各稽核人员只有通过认真自学信贷、财务、会计、电脑等方面的业务知识，熟悉各岗位操作要求和工作规定，才能有资格和能力做好稽核工作。二是稽核人员要通过勤学苦练提高文字写作能力，熟练掌握运用表格、文档编缉等基本操作技能，才能提高工作和办事效率。 　　（二）更新稽核理念，转变稽核方式 　　1、在稽核方式上，要由事后监督为主向事前、事中监督转变。稽核工作要从传统的事后监督为主转变为事前防范和事中控制为主，实现稽核工作的前瞻性和预防性。事前防范也就是对商业银行经营决策、风险管理方法和措施的出台以及新业务、新产品的设计进行事前审议和论证，事先发现可能存在的风险，将稽核的关口前移，从源头上促进商业银行的风险管理。事中控制也就是对规章制度的执行情况、经营管理过程进行适时监控，对正在进行的业务活动是否真实、合法、合规和有效进行监督，确保各项业务操作合法合规。 　　2、在稽核内容上，由单一的合