全力推进国资经营预算管理促进公司管理水平的有效提升.docVIP

全力推进国资经营预算管理促进公司管理水平的有效提升 一、推进国国资经营预算管理具有重大意意义 国资经营预算管理是提提升企业经营管理水平，强化化内部 控制和提高管理效率率，实现企业内部资源合理配配置的现代企业管理工具。 （一）国资经营预算管理是促促进企业管理水平有效提升的的 助推器 国资经营预算的的编制需要经过多次自上而下下、自下而上 的过程，它有有助于将集团公司各部门、各各成员企业联成一个整体，进进行资源的有效配置，从而提提升公司的组织能力。预算是是对人的行为管理，因此国资资经营预算编制过程中存在各各种利益冲突，如集团与各被被投资公司之间的纵向利益冲冲突、部门与部门之间的横向向利益冲突等。预算编制的一一项重要功能就是平衡这些利利益的冲突，提高公司的整体体协调能力。 集团公司通过过对各被投资企业国资经营预预算的编制、执行、评价、考考核等的全过程关注，加强对对各被投资企业的监管，有助助于整个集团企业管理水平的的提高。 （二）搞好国资经经营预算管理是完成国有资产产保值增值 任务的重要保证证 预算管理得到有效执行的的最直接结果是企业管理高效效有序、投资结构趋于合理、、收入增长、成本下降、各项项费用得到控制、效益增长等等，进而保证公司保值增值任任务的顺利完成。近年来，我我公司都较好地完成了市国资资委下达的国有资产保值增值值指标，其中一个很重要的原原因就是公司上下高度重视国国资经营预算工作，把国资经经营预算与企业全面预算管理理相结合，使公司的经营目标标以及成本费用的有效控制化化作各公司、部门员工的自觉觉行动。 （三）实行国资经经营预算管理有助于公司合理理配置资源和 有效防范或规规避风险 国资经营预算的核核心内容是企业现金流的控制制，做好国资经营预算就是要要求国资经营收入与国资经营营活动支出相平衡、相协调。。通过编制这一预算，能事前前揭示公司不同类型资产运营营能力、运营效率、运营效益益上的差异，从而有助于公司司合理安排资金，让资金流向向那些最急需、最能产生效益益的项目。同时，通过对预算算（现金）执行情况的实时监监控、动态分析，可有效防范范或规避（资金）财务风险。。 国资经营预算管理还体现现了“权力共享前提下的分权权”的哲学 思想，通过“分分散权责，集中监督”有效地地协调了国有资产运营中局部部与整体、眼前与长远的矛盾盾，使资源得到了最有效配置置，实现企业经营目标，同时时也规避了因盲目投资或处置置资产带来的风险和损失。 我集团公司是以以电力能源产业的投资经营为为主，同时兼有部分金融、房房地产、高科技等项目投资的的企业集团。公司全部投资的的70%为电力能源项目的投投资，目前控股着申能股份、、上海燃气集团等企业。公司司兼有产业集团和投资公司的的双重性质。针对这些特点，，我公司的国资经营预算管理理有自己的特色，即集团公司司层面编制国资经营预算，各各子公司（二级及二级以下））编制全面预算。 XX年之之前，我公司同时开展国资经经营预算管理和企 XX年起，我公公司本部将两种预算合二为一一，进行国资经营预算管理。。但我公司系统国资经营预算算管理仍以集团各控股子公司司的全面预算管理为前提和基基础，公司控股的各子公司可可根据自身实际情况，在国资资经营预算及企业全面预算之之间作出选择，集团公司原则则上要求各子公司实行全面预预算管理。 （一）建立预算管理组织体体系，形成一套适合集团公司司特 点的预算编制工作流程程 国资经营预算是集团公司司全面预算管理的延续和深化化，因此国资经营预算管理的的组织机构应与集团公司原有有的预算组织机构相衔接；同同样，国资经营预算编制的工工作流程也是在集团公司全面面预算管理工作流程基础上的的延续。 1、建立预算管理理组织体系 1）明确预算算管理的领导及职能部门。为为精心组织 （2）成立开展预算管理理工作班子或工作小组。集团团所有预算中心都成立处理预预算事务的工作班子，工作班班子由财务部及其他相关部门门的专业人员组成。各单位以以总会计师室或财务部等为牵牵头部门，并设立负责处理预预算事务的专职或兼职工作岗岗位。 3）建立和完善预预算信息报送网络体系，实行行预算 （4）建立预算执行行情况分析例会制度。集团各各被投资企业每月召开一次预预算执行情况分析例会；集团团公司每季度召开一次由集团团领导、集团有关部室有关人人员及被投资子公司财务负责责人等参加的财务例会，对前前一阶段预算执行情况进行阶阶段性分析，同时对下一阶段段预算运行情况作针对性预测测。 2、国资经营预算编制制的工作流程 首先由集团公司根据企业业发展战略（规划）和对预算算期宏观经济形势分析的基础础上，充分考虑整个集团的各各项有利或不利因素，并经过过多次合议、平衡后，确定集集团公司年度总体经营目标。。然后,围绕集团公司总体经经营目标和各公司的发展规划划，在上一年度预算完成