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关于工会财务管理的实施办法细则 为了了进一步规范公司工会的的财务行为，加强财务管管理，提高工会经费的合合理、有效的使用，使工工会在公司改革、稳定和和谐、发展的大局中，更更好地担负起自身的各项项基本职能。根据《工会会预算管理办法》、《工工会会计制度》、《基层层工会经费使用管理办法法》为基础，根据市总工工会和市教育工会的有关关规定，同时结合公司工工会的实际情况，特制定定本办法。 一、总则 1、公司工会财务管理理工作是在工会主席直接接领导下，依据国家的有有关法律、法规和财务规规章制度，坚持依法理财财、规范操作，确保工会会经费运作合理、合法、、安全有效，保障校工会会各项活动的正常开展。。 2、工会财务管理主主要任务是：根据经费收收入编制编制工会年度预预算，对预算执行过程进进行控制和管理，保证工工会职工活动经费、工会会业务经费及其它费用运运用的合法性、合理性和和有效性。 3、公司工工会财务管理原则：坚持持依法理财原则，坚持民民主管理原则，坚持工会会主席负责制原则，坚持持手续完备原则，坚持勤勤俭节约原则，坚持预算算管理原则，坚持收支两两条线原则。 4、工会会财务实行“统一领导，，集体管理”体制，财务务经常性收支实行由工会会主席“一支笔”审批制制。工会主席的审批权为为3000元，超出权限限金额及其它工会重大决决策，重大投资事项，需需工会委员会讨论，同意意后报请主管校领导和上上级工会备案后，方能执执行。 5、公司工会必必需设置独立会计帐户，，配备具有相关专业知识识和业务能力的人员担任任工作，会计、出纳、经经审不能由同一人担任，，认真履行工会财务管理理职责。 6、工会编制预预算是在分析上年预决算算执行情况的基础上，根根据本年度的工作规划，，任务及重大活动项目，，合理、全面的编制工会会年度财务收支计划。 7、工会预算编制必须坚坚持“量入为出，收支平平衡，略有结余”的原则则，收入预算坚持积极稳稳妥的原则，支出预算坚坚持统筹兼顾，保证重点点，勤俭节约的原则。 8、制定工会年度预算算应由公司工会委员会集集体讨论后共同审定。 9、遇特殊情况需追加预预算时，比须经工会委员员会集体讨论，报公司分分管领导，同时上报市教教育工会审批。 10、、工会财务编制预算时，，期末滚存经费结余不得得出现赤字。 11、会费费收入，是核算工会会员员每月按本人工资额（工工资的前三档）的0．55％向工会组织缴纳的会会员费。公司工会每月按按时缴纳会费入账，工会会用来开展各项工会会员员活动项目，不得用于其其它。 12、拔交经费费收入，是核算按“工会会法”规定的工资总额的的2％计提的工会经费，，由行政每月按时转入工工会帐户。 13、上级级补助收入，是核算上级级工会拨入的指定项目补补助收入。（如建设“教教工之家”购买文体设备备等项目） 14、行政政补助收入，是核算公司司行政给予工会的补助款款项，。（包括基建、维维修、帮困、教师暑期休休养活动等项目，做到专专款专用。） 15、其其他收入，是核算上述规规定以外的各项收入。如如：投资收益，捐赠收入入、利息收入等等，其它它各项收入必须符合国家家规定的各项收费标准，，范围并使用规定的合法法票据。 16、会员活活动费，是核算工会开展展会员的各项活动和会员员特殊困难补助的费用。。要做到面向广大会员，，不能用于职工福利补贴贴，会费原则上应合理安安排，当年无赤字，无结结余。 17、职工活动动费，是核算工会组织和和开展各项教育、文体、、宣传及其它活动的费用用。 18、工会业务费费，是核算工会用于履行行工会职能、加强自身建建设和开展业务工作等方方面的费用，主要由工会会干部培训、会议、专项项、外事及其它费用构成成。 19、其它支出，，是核算工会其它活动的的支出。 20、上解经经费支出，是核算工会““拨交经费收入”的400％上解市教育工会。 21、严格遵守《现金管管理条例》。执行核定的的现金库存金额为30000元。随时掌握银行的的存款余额，月末帐面余余额与银行帐户对帐单进进行核对，帐面余额与银银行对帐单的余额必须相相符。如未达账项要及时时查询，督促有关人员及及时处理。 22、控制制不合理的现金支出，超超出1000元以上的支支出必须使用支票，无特特殊理由，原则上不予以以使用现金。 23、支支付现金时，除有经办人人和审批人（工会主席））签字外，还必须有领取取人的签名，经办人不能能代领。 24、如确需需备用现金时，必须经工工会主席批准后，办理借借款手续，在活动结束一一周内办完结算手续。 25、领用支票时，须须经工会主席同意后，方方可将支票交给经办人员员。 26、财务人员应应将支付的支票日期、收收款单位、金额填写齐全全。有效收据盖有关单位位财务章必须与支票填写写的收款单位名称完全一一致，否则拒绝付款。 27、根据会计基础础工作规范化的要求，公