对农村信用社柜台操作风险问题分析和强化控制的建议 .docVIP

对农村信用社柜台操作风险问题分析和强化控制的建议 近年来，，我市农村信用社逐步建建立和完善了内控制度，，构建了一岗双责和换人人复核相互监督、委派会会计现场监督、稽核检查查监督的监控体系，全方方位、深层次地对员工的的业务操作实施有效监督督和管理，柜台工作质量量及内控管理水平有了明明显的提高。但从笔者参参与现场检查和通过深入入调查的情况来看，柜台台操作风险依然严峻，各各类风险隐患依然大量存存在，如不引起各级的高高度重视将会导致案件发发生，给农村信用社造成成不利影响。为此特就我我市农信社柜台操作风险险中存在的主要问题和如如加强控制谈点肤浅的看看法。 一、主要问题 1、制度流程有待完善。。农村信用社目前的柜台台操作规章制度基本上能能够涵盖各个业务领域，，内部控制较为有效，但但仍然有不完善的地方存存在风险隐患，需进一步步修订和补充。一是制度度统一性不够。现行的制制度是以省联社制订的制制度为依据，各县级联社社视情况制订相关制度或或实施细则但没有规定每每个制度都要有本联社的的实施细则，“有的照搬搬、有的创新”，这就导导致了省内或者地市内各各联社之间的制度不是统统一的，显得有点“五花花八门”，统一性和规范范性不强。二是用制度代代替流程办理业务。如在在今年五月我们安排的大大额资金专项稽核检查中中发现联社没有制订债券券回购业务 2、制制度执行力有待增强。目目前联社普遍存在部分柜柜员制度观念淡薄，执行行制度的自觉性不高的现现象。一方面，部分一线线柜员年龄结构趋于老化化（对湘乡联而言主要是是城区网点），这部分柜柜员既对新制度的学习缺缺乏热情又因接受能力差差而学不会，习惯于按以以前的“经验”操作，导导致在制度执行上随意性性大，对问题整改落实迟迟缓的现象。另一方面，，重事后检查，轻事前防防范，弱化了制度执行力力。比如在信贷实际临柜柜操作中，有些柜员对客客户注册资料的真实性（（有的连家庭成员、财产产状况等重要信息都没有有）不调查核实就进行录录入，在发放小额农户贷贷款时对客户身份真实性性审查 3、合规意意识有待提高。农村信用用社的合规文化建设刚刚刚起步，联社没有设立专专门的合规管理部门，加加上有些员工业务素质偏偏低、工作责任心不强，，合规意识淡薄，柜员操操作欠合规成为必然。有有些柜员制网点营业终了了不将尾箱现金全部移交交；有的柜员临时离开柜柜台未及时暂退操作系统统；有的柜员将钱箱或印印鉴、凭证箱的钥匙随意意搁放，这些因合意识差差所致问题都潜藏着很大大风险。 4、稽核检查查有待强化。当前农村信信用社的稽核检查监督工工作我认为有三个方面的的不足之处：一是认识上上的偏差。普遍认为稽核核检查只是稽核部门的事事，而不是联社各职能部部门共同的责任，再加上上有的县级联社各职能部部门间缺乏统一的检查规规划和明确的检查重点，，造成检查重叠和监督空空白，既带来稽核成本浪浪费，也加大了基层信用用社的接待负担。二是联联社各职能部门监督检查查信息不充分共享，整体体协防作用受到限制。第第三是传统的检查方式不不科学，检查效果不明显显。在传统的检查模式下下，对柜台业务检查通常常还是以历史业务交易为为重点，以审查凭证资料料等为主要手段。这样，XX年3月月发放的200万元抵押押贷款的抵押权证系假的的，经数次自查和检查均均未发现，直到今年五月月联社专项排查时才得以以发现和纠正。 1、完善规章章制度，夯实执行基础 其次要将现有规规章制度进行清理整合，，最好形成全省信用社系系统规范统一的规章制度度，使之更为科学合理，，并保持必要的稳定。对对现有控制性和操作性不不强的内控制度（如综合合业务系统中的风险隐患患）和业务操作流程进行行修订和完善，特别要注注重岗位之间、部门之间间的衔接性和相互制约、、制衡性，使内控制度做做到全面、实用和风险可可控的有机结合。对内容容有冲突的或与政策规定定相抵触的，及时修订；；对有些实施细则要编制制操作流程图，便于临柜柜人员快速掌握和熟悉。。并按年份进行制度汇编编，发至每个员工，做到到人手一册。 再次是要要建立有效的学习培训激激励机制,加强对学习培培训质量的考评考核, 确保制度贯彻到全体柜柜员，以此规范柜员的操操作行为。一线柜员要熟熟悉掌握与工作内容相关关的制度，了解涉及本人人工作领域的制度规定，，明确本人在各重要业务务环节及风险点的内控要要求和风险责任。同时，，加强业务知识和业务技技能培训，经常开展业务务技能和业务知识比赛，，利用比赛为平台引导员员工学业务、练技术、提提本领，提高柜员素质；；还可采取以会代训、学学习论坛、学习园地等多多种形式开展学习活动，，为有效防范柜台操作风风险打好员工业务技术的的素质基础。 2、健全全监督体系，提高监控能能力 首先，完善监控体系系建设。要进一步明确图图像监控、事后监督、业业务检查和审计监督的职职责分工，避免职能重合合和督查