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我国银行业实施操作风险高级计量法存在的困难 　　摘 要：目前我国银行业正在推进操作风险高级计量法的实施，这对于新资本协议在我国的有效落实以及我国银行业操作风险管理向精细化、科学化、定量化转变具有非常重要的意义。本文介绍了目前主流的操作风险高级计量法（损失分布法）的理论，重点分析了目前我国商业银行实施操作风险高级计量法存在的困难，并提出了有关对策建议。 　　关键词：操作风险；资本计量；高级计量法；问题；建议 　　中图分类号：F832.2 文献标识码：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.10.47 文章编号：1672-3309（2013）10-103-02 　　一、操作风险高级计量法介绍 　　（一）操作风险的定义及特点 　　2004年新资本协议中，巴塞尔委员会对操作风险定义为：“由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所造成损失的风险。此定义包括法律风险，但排除策略风险和声誉风险”，我国银监会以及国内各大型商业银行基本援用这一定义。与信用风险、市场风险相比，操作风险具有以下特点，使得操作风险的计量与信用风险、市场风险存在很大不同。 　　一是多样性。操作风险涵盖四个方面的风险成因，这四大成因互不相同，既有“天灾”，也有“人祸”，使得操作风险事件及数据的“异质性”很强，这对操作风险管理语言及计量标准的统一提出挑战。