内部控制建设实施方案.docVIP

内部控制建设实施方案xx农村村信用联社 为切实加强农村信信用社内部控制,完善监督制制约机制,提高经营管理水平平,防范化解金融风险,保障障信用社安全、稳健运行，根根据人行、银监局及上级办的的有关文件精神，结合xx县县联社实际情况，特制定本实实施方案。 内部控控制建设总体要求是：深入贯贯彻落实国发[XX]15号号文件精神，按照国家金融法法律、法则和有关规定要求，，坚持以人为本的思想，通过过开展学习教育、查摆问题、、整章建制、强化监督等，增增强全员的内部控制意识，健健全各项管理制度和岗位操作作的监督制约，切实提高内部部控制水平，从根本上扭转农农村信用社内部控制薄弱的局局面，促进信用社稳定健康发发展。 内部控制建设应遵遵循以下原则：一是要覆盖信信用社经营管理决策、业务运运行、检查监督、员工管理、、案件防范、安全保卫等全部部经营管理活动，通过全面的的清理、检查、整改和完善，，使内部控制渗透到各项业务务过程和各个操作环节，覆盖盖所有的部门和岗位。二是以以防范风险、审慎经营为出发发点，树立内部控制的权威性性，明确任何人不得拥有不受受内部控制约束的权力，确保保存在的问题能够得到及时纠纠正。三是建立完善内部控制制的自我纠正机制，建立独立立于内部控制建设和执行部门门之外的监督、评价部门，通通信息交流和反馈渠道，落实实内部控制建设责任，促进内内部控制不断完善。四是严禁禁信用社以加强内部控制为名名乱设岗位、乱进人员、超编编制配备人员。五是与信用社社构建新的组织形式，深化内内部机制改革以及业务发展等等紧密结合，促进和巩固信用用社改革成果。 二、内部控控制建设的主要内容 内部控控制建设的主体是信用社，重重点是强化对各营业网点和资资金流出业务、岗位、环节的的管理、控制和监督。各信用用社根据自身实际，按照《商商业银行内部控制指引》的要要求，着重做好以下工作。 （一）加强内部控制文化建设设，增强内部控制观念。各社社要深入开展以学法规、学制制度和剖析案例为主要内容的的学习教育活动，并采取“集集中与分散”相结合的学习方方式和举办各种业务培训班以以及以会代训的形式，不断提提高员工的业务素质和依法经经营的观念，使信用社全体员员工特别是各级管理人员充分分认识到，加强内部控制是防防范风险、改善经营状况、实实现稳健经营的基础和保障，，是加快发展步伐，更好地支支持农村小康社会建设的必然然要求，彻底纠正重发展、轻轻管理的错误思想，牢固树立立“制度先行、内控先行”的的观念，增强法律意识，制度度意识和自觉遵守岗位职责的的意识，弘扬铁账本、铁算盘盘、铁规章的“三铁”精神，，倡导并形成遵守制度光荣，，违反制度可耻的氛围，创建建员工严格遵守职业道德，认认真落实各项制度规定，奖罚罚分明 ，规范有序的良好内内部控制环境。 （三）整章建制，建立立起符合信用社发展需要的内内部控制体系。 各信用社要要在认真查摆问题、分析原因因的基础上，本着“缺什么补补什么”的原则，建立健全各各项管理制度、岗位职责和操操作规程，对不符合新规定要要求和不适应变化了的业务发发展需要的，要及时进行修订订或废止；对票据消费信贷、、货币市场等新开办业务，严严格按照“内控先行、制度先先行”的要求，建立健全制度度，加强风险防范和控制，统统一、规范、细化各项业务流流程和岗位操作规程，明确各各岗位的职责，禁止事项和纪纪律，制定业务操作的质量标标准。 完善法人治理结构，，明确理事会、经营班子、监监事会的职责，规范运行程序序和议事规则，充分发挥理事事会、监事会的作用，理事会会负责决定信用社的经营战略略和重大决策，确定信用社可可以控制、接受的风险水平，，批准发展战略和各项业务的的政策，制度和程序，聘任经经营班子，对内部控制的科学学性和有效性进行监督等，经经营班子负责执行理事会批准准的各项战略、决策、制度和和程序，建立授权和责任明确确，报告关系清晰的组织结构构，建立识别、计量和管理风风险的程序，建立和实施健全全、有效的内部控制，及时纠纠正内部控制存在的问题等，，监事会负责实施财务监督，，负责对信用社依法合规稳健健经营情况以及经营班子履行行职责情况进行监督。 全面面建立健全并实行授权授信制制度，根据业务部门的经营管管理水平、风险控制能力等，，结合当地经济发展实际和业业务发展需要，合理确定各信信用社、业务部门以及客户经经理的决策范围和权限，建立立统一、完善的授权管理体系系，健全内部控制委员会、新新业务开发委员会、贷款审查查委员会、财务管理委员会、、人事薪酬委员会等决策、咨咨询组织，规范决策程序，强强化对决算行为制度约束和民民主监督，提高决策的科学化化和规范化水平。 以增强事事中控制能力为重点，建立健健全横向监督制约机制，明确确各部门、各专业、各岗位之之间横向监督制约机制，明确确各部门、各专业、各岗位之之间横向的监督制约关系，落落