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农村信用社实施全面风险管理的思考 随着农村金融体系系日趋完善，尤其银监会调查查放宽了农村地区银行业金融融机构的市场准备条件，新的的农村金融机构不断催生，一一农支“三农”格局已被打破破，农村金融市场竞争更加激激烈。作为改革发展关键时期期的农村信用社，只有不断引引入现代金融管理理念，建立立全面风险管理模式，才能在在激烈的市场竞争中立于不败败之地。 从XX年以来，国家对农村信信用社的改革政策扶持力度不不断加大，其主要目的就是使使农村信用社转换经营机制，，增强服务功能，并逐步推进进行业管理水平的不断提高。。对于目前正处于转型期的农农村信用社，如果仅仅对单一一的风险进行管理，而不从系系统的角度和整体的角度去思思考，面临复杂因素构成的风风险时就会束手无策。 二、当当前农村信用社面临的主要风风险 现代商业银行正面临着着全方位的风险。不同的风险险之间往往有着各种各样的联联系，一个风险又可能激发或或诱发新的风险。农村信用社社作为经营货币信用业务的特特殊金融企业，按其构成要素素可分为以下八种风险： （一）人员风险。主要包括括领导风险（即由于农信社高高管人员自身的某些问题造成成信用社损失的可能性）、员员工风险、道德风险、心理风风险、忠诚风险（由于员工是是否忠诚于所在信用社、属尽尽职守责可能导致的风险）。。 （二）信息风险：由于农农信社缺乏决策专门知识、技技术，未能科学地开发信息资资源或信息观念低、信息技术术手段落后，缺乏信息人才，，信息不对称、失真、不足等等原因导致农信社损失的可能能性。 （三）资本风险：即即农信社资本充足率低，无法法发挥其最终清偿力职能的可可能性。 （四）资源风险：：由人才、信息、金融以外的的各种资源的某些问题（如严严重缺乏、管理不当、开发不不力、严重流失、闲置浪费、、成本过高、损坏变质等）导导致信用社损失的可能性。 （五）组织风险：由于农信信社的组织体制、组织结构、、组织布局或组织管理等不科科学、不合理导致信用社损失失的可能性。 （六）科技风风险：由于新科学、新技术、、新设备、新产品本身的不完完善、出故障或信用社未用、、迟用、错用或操作失当、失失误、失时等原因，或有关人人员的素质、道德问题等造成成损失的可能性。就农村信用用社而言，主要是由于使用计计算机及其网络等高科技手段段，发生或潜在信用社业务处处理系统、管理信息系统、决决策系统中的技术风险和与其其有关的计算机犯罪。 （七七）机制风险（也称作“操作作风险”）：由于农信社的管管理运行机制僵化、陈旧、失失灵或不合时宜、过分超前等等原因，或内部控制与公司治治理机制失效（如未能识别欺欺诈、对风险反应不及时、工工作人员越权操作或从事职业业道德不允许的或风险过高的的业务），或信息技术系统操操作严重失误、失效等，造成成信用社运转失调而导致损失失的可能性。 （八）业务风风险：一是信用风险，它是信信用社面临的主要风险。二是是利率风险，主要形式有重新新定价风险、收入曲线风险、、基准风险、期权风险。三是是流动性风险。以银行为中介介，在资金提供者、负债、银银行、资产、借款人之间，资资金可以有效地双向流动。 三、农村信用社全面风险管管理模式 农村信用社本质就就是一个特殊的高风险金融企企业。农信社与其它银行一样样，以其风险管理与收益管理理是成功所需要的核心技能的的事实，表现出与其他企业的的根本区别。农村信用社不可可能避免所有的风险，而只能能通过区分定价适当的风险与与定价不当的风险谋求发展。。根据国务院改革实施方案要要求，农村信用社将逐步改革革为农村合作银行和农村商业业银行模式，可以采取以下三三种风险管理模式。 （一））全面风险管理的运行架构。。 通过50年发展的实践证证明，农村信用社是经营传统统及现代金融产品、提供金融融服务、与客户共同分担风险险并通过有效管理自身风险以以获得最大效益的金融机构，，其效益的来源就是承担的风风险溢价。主要涉及以下三个个层次； 1、决策治理层 2、经营管理层 3、风险操作层 （二））实施分类管理 所谓分类战战略就是通过对信用社面临的的各种风险特别是客户风险进进行分类，进行分别管理，以以创造竞争优势。 一是零售售银行业务。如信用卡业务，，所有银行都对高使用率感兴兴趣，每笔消费都可以向商店店收取手续费，也对理性透支支者感兴趣，可以得到较大的的利息差额；也可以通过增加加小风险顾客的信贷额度，鼓鼓励他们更多地用卡借款消费费；信用社还可以与实行分类类战略的其他企业（如航空公公司），让客户得到实惠（如如机票价格折扣），以建立顾顾客忠诚。根据花旗银行的经经验，银行必须建立和完善专专用数据库，形成数据优势，，能够把风险大和风险小的客客户区别开来是竞争成功的关关键因素之一。 二是确定分分支机构与ARM的选址与数数量。顾客选择银行的原则是是：便利