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金融系统内部控制制度学习心得体会 众所周周知，一个没有免疫系统统、或免疫力偏低的生命命体是不可能健康成长的的，而内部控制就是企业业“生命体”的免疫系统统。因此，欲使农村信用用社不断成长壮大，就必必须在大力拓展各项业务务的同时，更加有效地推推进其自身免疫系统───内控制度建设，以保证证农村信用社的稳健发展展。农村信用社尽快建立立起规范、科学而运转良良好的内控制度不仅是日日益加强的金融监管的外外在要求，同时也是实现现预定发展战略目标和防防范金融风险的内在需要要。运行良好的内部控制制可以发挥如下作用：一一是确保国家法律法规和和监管规章的贯彻执行；；二是确保将各种风险控控制在可承受的范围内；；三是确保自身发展战略略和经营目标的全面实现现；四是有利于查错防弊弊，堵塞漏洞，消除隐患患，保证业务稳健运行。。 我区联社开展案件件专项治理活动，其目的的是进一步落实各项内控控制度，提高全体员工团团结务实、审慎经营、爱爱岗敬业、遵章守纪的自自觉性，查摆、堵塞工作作中的漏洞，遏制各类案案件的发生，全面提高工工作质量和服务水平。转转变工作作风，大兴求真真务实之风，使全体员工工以满腔的热情和昂扬的的斗志全身心投入到工作作中去，为我辖农村信用用社的发展提供有力的保保障。现就案件专项治理理情况谈谈自己的体会：： 一、当前内控制度度存在的问题 1、对对内控制度的认识不到位位。有的把内部控制简单单地理解为各种规章制度度的制定、装订、汇总，，认为做了整章建制方面面的工作，就等于建立了了内控机制；有的在把握握内控与管理、内控与风风险、内控与发展的关系系等问题上，认识有偏差差，把加强内控与发展和和效益对立起来，在业务务拓展和风险防范的抉择择中，侧重于抓规模、抓抓效益，不切实际地求得得资产规模的扩张，造成成违规违章现象发生，以以致资产质量低下。 2、对基层社的管理力度度还有漏洞。对基层社的的管理，往往是任务指标标布置的较多，对完成任任务的过程和手段检查不不够。 3、稽核、监监察监督机制不建全，是是直接影响内控制度的有有效落实。稽核、监察部部门不能起到查错防漏、、纠正违规、强化管理、、控制风险的作用。内部部稽核、监察体制不顺，，本身没有处理问题权，，有的问题得不到真实反反映，使一些问题被积压压下来，没有相应的制约约措施。 4、现行的的内控制度不健全，不适适应业务发展的需要。在在现实管理和经营的有效效性目标方面，其沿用的的各项考核规章制度还是是过去的考核办法，虽然然每年在数量上考核指标标有所变动，但考核的内内容和方法明显陈旧，导导致部分社从自身利益出出发，置各种制约于不顾顾，违章操作。有的机构构抢拉客户，乱用核算科科目、篡改账表、以贷收收息等问题，都说明了内内控制度与业务发展不同同步的问题。有的领域、、有的岗位内控环节至今今还处于真空。 5、、风险控制系统不健全，，对内部控制的评价与监监督不够。风险控制是金金融机构内部控制中的一一个难点，目前我区农村村信用社以整体风险控制制为目标的资产负债比例例管理尚处于软约束阶段段，以局部风险控制为内内涵的贷款分责管理还执执行不严格，缺乏具体风风险评估及控制为核心的的信贷风险管理体系.管管理制度也极不完善。贷贷款发放还没有实行风险险度管理，对计算机系统统的风险控制能力差，而而且对信用社内部控制的的考核还缺乏具体的标准准和办法。 所谓有效的的内部控制包含有四层含含义，即：其一，它是无无时不控的贯穿于业务操操作的始终；其二，它是是无处不控的——与业务务的速度和空间同步，甚甚至有所超前，以体现内内控优先的思想，其三，，它是无人不控的——上上到管理者，下至每位员员工，只有严格执行内部部控制才是至高无尚的；；其四，它是无事不控的的——小业务要控，大事事情更要控，一切经营管管理活动无不在其控制之之下进行，没有例外与““个案”处理。 农村村信用社要建立怎样的内内部控制呢？首先我本人人认为：增强自律意识是是根本。一切活动离不开开人，人是生产力中最活活的因素，内部控制不能能例外。良好的内部控制制既是经营管理者设计构构造的产物，也是其遵循循维护的结果。如果说设设计构造不易，那么有颜颜色遵循维护则更难。因因为，需要持之以恒孜孜孜不倦，一以贯之。从这这一意义上说，自律意识识牢固树立之日，才是内内部控制运行完全到位之之时。 增强自律意识识，从基本面来看，就是是要增强全员的自律意识识。即：每位员工首先要要强化按规章制度办事的的观念，不再是凭“经验验”操作。其次，要树立立制度面前人人平等的信信念，不再是惟命是从。。再者，要树立内部控制制人人有责，从我做起的的思想，不再是事不关己己，高高挂起。 增强强自律意识，从重点对象象看，就是要增强两级经经营管理班子的自律意识识，真正做到经营与管理理两手抓，业务发展与内内控建设两手抓，效益与与守规两手抓