期末处理-广州工程技术职业学院.ppt

4.汇兑损益结转设置 汇兑损益结转主要用于计算外币账户的汇兑损益，并自动汇总生成凭证。汇兑损益的出现主要是由于期初期末的外汇汇率存在差异所造成的。汇兑损益结转处理与外币相关的账户，但不包括所有者权益类账户、成本类账户和损益类账户。 业务5 公司需要对汇兑损益进行结转设置，相应的调整汇率为6.827 10 （1）进入汇兑损益结转界面 在【业务工作】中，依次展开【财务会计】?【总账】?【期末】?【转账定义】，双击【汇兑损益】选项。 （2）进行汇兑损益结转 ①将【凭证类别】选择为“付 付款凭证”； ②单击【汇兑损益入账科目】后的 按钮； ③在【科目参照】窗口中，双击“财务费用-汇兑损益”科目； ④在“是否计算汇兑损益”列的所有行双击出现“Y”字样； ⑤单击【确定】按钮。 5.期间损益结转设置 期间损益结转用于将损益类科目余额结转到本年利润科目中，结转的科目主要包括主营业务收入账户、主营业务成本账户、营业外收入账户、营业外支出账户以及各期间费用类账户。结转完毕后，可以有效的反映企业的经营成果。 （1）进入期间损益结转界面 在【业务工作】中，依次展开【财务会计】?【总账】?【期末】?【转账定义】，双击【期间损益】选项。 （2）进行期间损益结转 ①将【凭证类别】选择为“转 转账凭证”； ②在【本年利润科目】中输入“4103”； ③单击列表框中的任一位置； ④单击【确定】按钮。 2.2 转账生成 完成自动转账定义之后，用户可以通过操作使系统自动生成转账凭证。 需要注意的是，转账是按照已记账评剧的数据进行计算的，因此在执行转账生成操作之前，必须将与该项转账有关的所有凭证进行记账，否则可能生成错误的凭证。 另外，期末转账还需要按照一定的顺序进行，不同的顺序也可能造成生成凭证的错误。 （1）设置调整汇率 ①在【凭证类别】中，依次展开【基础档案】?【财务】，双击【外币设置】选项； ②在“调整汇率”列第一行中输入“6.82710”； ③单击【退出】按钮； ④在弹出的【是否退出】对话框中，单击【是】按钮。 （2）进入转账生成界面 在【业务工作】中，依次展开【财务会计】?【总账】?【期末】，双击【转账生成】选项。 （3）生成自定义转账凭证 ①单击【全选】按钮； ②单击【确定】按钮； ③单击 按钮； ④单击【退出】按钮； ⑤单击【取消】按钮。 （4）生成汇兑损益凭证 ①选择【汇兑损益结转】选项； ②单击【全选】按钮； ③单击【确定】按钮； ④在【汇兑损益试算表】窗口中，单击【确定】按钮； ⑤单击 按钮； ⑥单击【退出】按钮。 （5）生成期间损益凭证 ①选择【期间损益结转】选项； ②单击【全选】按钮； ③单击【确定】按钮； ④单击 按钮； ⑤单击【退出】按钮； ⑥单击【取消】按钮。 2.3 期末对账与试算平衡 对账是一项十分重要的工作，在手工会计时代，这也是一项十分复杂并且容易出错的工作。运用用友ERP-U872软件，可以由系统自动对账簿数据进行核对。系统主要是对总账和明细账之间、总账与辅助账之间的数据进行账账核对。 试算平衡则是检查系统中的所有科目的期末余额是否满足“借方余额=贷方余额”这个会计等式，并可以打印输入试算平衡表，反映试算平衡的相关信息。 需要注意的是，本书在前面有很多会计凭证都是由账套主管刘永制单完成的，由于在权限设置中，只有账套主管刘永具有审核凭证的权限，因此，用户需要将所有凭证的制单人都更改为马鑫。具体操作为以“003-马鑫”身份登录系统，进入查询凭证界面，双击查看每张证，单击【修改】按钮，在弹出的“是否修改由别人填制的凭证”对话框中单击【是】按钮，然后保存退出即可。 完成上述操作后，还需要由账套主管刘永审核所有凭证，并进行记账。完成记账后，才可以继续进行下面所介绍的操作。 对账和试算平衡一般在每月月底结账之前进行。 （1）进入对账界面 在【业务工作】中，依次展开【财务会计】?【总账】?【期末】，双击【对账】选项。 （2）进行对账和试算平衡工作 ①在【对账】窗口中，双击“是否对账”列“2012.03”行的单元格； ②单击【对账】按钮； ③单击【退出】按钮； ④单击【试算】按钮； ⑤查看试算平衡表，点击【打印】按钮可以打印输出，否则单击【退出】按钮返回。 2.4 总账系统结账 用户在完成所有总账系统的操作之后，便可以进行结账操作。用户在进行月末结账之前，必须完成所有凭证的审核和记账工作。结账完毕后，将不能再在当月输入凭证，也不能再在当月记账。 结账后，本月的期末余额将自动转为下月的期初余额。 （1）进入总账系统结账界面 在【业务工作】中，依次展开【财务会计】?【总账】?【期末】，双击【结账】选项。 （2）进行余额调节表查询 ①单击【下一步】按钮；； ②单击【下一步】按钮； ③