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PPP模式基本知识 一、PPP模式的概念 2014年12月2日国家发改委《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资【2014】2724号） 政府与社会资本合作（PPP）模式是指政府为增强公共产品和服务供给能力、提高供给效率，通过特许经营、购买服务、股权合作等方式，与社会资本建立的利益共享、风险分担的长期合作关系。 2014年9月23日财政部《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金【2014】76号） 政府与社会资本合作（PPP）模式是在基础设施及公共服务领域建立的一种长期关系。通常模式是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作，并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理回报；政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管，以保证公共利益最大化。 二、PPP模式的特点 伙伴关系：独特之处是项目目标一致，以最少的资源，实现最多最好的产品或服务的供给。 利益共享：共享社会成果，使参与者的私人部门、社会企业或机构取得相对平和、长期稳定的投资回报。 风险公担：区别于政府部门与社会资本其他交易形式的显著标志。伙伴关系是基础，利益共享、风险共担是关键。 三、PPP项目的分类 经营性项目：具有明确的收费基础，并且经营收费能够完全覆盖投资成本的项目。 准经营性项目：经营收费不足以覆盖投资成本、需政府补贴部分资金或资源的项目。 非经营性项目：缺乏“使用者付费”基础，主要依靠“政府付费”回收投资成本的项目。 四、PPP基本运作程序 阶段 流程 政府职责 社会投资者职责 项目前期准备阶段 项目选择 可行性分析 项目确定 对项目的PPP具体模式进行分析 ? 确定社会投资人 招标 投标 确定投资人和具体合作方案 谈判、签约 成立SPC 确定和发布招标文件 对标书进行评估 初选社会投资人 与投资人谈判并签订投资协议 进行项目的可行性分析 投标并与政府谈判 与潜在的融资主体提前进行沟通 筹备成立SPC 开发运营 项目开发建设 项目运营 监督支持 与金融机构及相关合作单位签订合同 组织项目开发建设 组织项目运营 移交终止 项目移交 SPC清算 接管PPP项目 自己运营或另找运营商 向政府移交项目 清算SPC 1、前期准备阶段由政府主导 所做的工作就是项目筛选，项目的准备，主要包括：科研报告、物有所值评估、财政承受能力论证。 我们介入的前提条件：项目已经完成或能够通过政府物有所值评估、财政承受能力论证，满足合法合规性要求。 ※PPP项目“物有所值”评价 【财金（2014）113号】财政部《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南的通知》；财政部《政府和社会资本合作项目物有所值评价指引》 财政部门（政府和社会资本合作中心）会同行业主管部门，从定性和定量两方面开展物有所值评价工作，积极利用第三方专业机构和专家力量。 在项目识别或准备阶段开展物有所值评价。 物有所值评价资料主要包括：实施方案、项目产出说明、风险识别、存量公共资产的历史资料、可行性研究报告、设计文件等。 物有所值评价工作完成后，项目本级财政部门应组织编制物有所值评价报告，并报省级财政部门或财政部备案，并将报告电子版上传PPP综合信息平台。 省级财政部门应每半年将本地区的项目物有所值评价报告信息上报财政部备案。 ※财政承受能力论证 【财金（2015）21号】财政部关于印发《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》的通知 论证主体：各级财政部门（或PPP中心）负责组织开展行政区域内PPP项目财政承受能力论证工作。 结论：分为“通过论证”和“未通过论证” 通过论证的项目，各级财政部门应当在编制年度预算和中长期财政规划时，将项目财政支出责任纳入预算统筹安排(在政府财政报告中进行反映和管理，并向本级人大或常委会报告)。每一年度全部PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例不超过10%。 预算的分类：一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。 ※项目范围 原则上，项目已纳入或能够纳入省级以上PPP项目库。对于经济较为发达、财政支付能力较好的地区可以放宽到地市级以及一线城市或中心城市管辖的区、县政府，或居于全国百强县排名前列县级政府的已纳入PPP项目库的项目。 PPP库的概念：国家层面发改委与财政部均有PPP项目库，【财金（2015）166号】《关于规范政府和社会资本合作PPP综合信息平台运行的通知》提出了，储备项目、执行项目、示范项目的问题。河南省分：意向库、推介库、实施库、示范库。各省的做法不尽相同，一般都有自己的PPP项目库，分发改委或财政厅。 2、确定社会资本方 招标、投标、谈判签约、成立SPC公司 ※PPP项目的采购方式 【财金（2014）113号】-----采购方式包括：公开招标、竞争性谈判、邀请招标、竞争性磋商和