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2．营业保费的计算 以上通过收支平衡应于纳保费与保额对等关系的建立，讨论了趸缴保费和均衡纯保费的计算。以下用收支平衡原则讨论营业保费的计算。 营业保费的计算，一方面依据纯保费计算基础的选择，就是说保险公司采取谨慎保守的方式和采取粗略宽松方式决定影响纯保费的死亡率、利息率，其计算的要求有所差异，前者要求计算精度比后者计算精度要高。 另一方面，费用预估和分摊，以及分摊年度的选择等，影响附加保费的计算，严格完整地讨论，属于人险精算学，而是提出计算营业保费的一些简要方研究范畴，在此不作深入研究法。 由于预定附加费用率的形式不同，通常计算营业保费的方法有三种， （1）比例法。 （2）比例常数法。 （3）三元素法。所谓三元素法，就是将附加费用分解成：新合同费、维持费、收费费用三个部分。 第三节 保险基金 （－）保险基金的定义 保险基金是指专门从事风险经营的保险机构，根据法律或合同规定，以收取保险费侦办法建立的、专门用于保险事故所致经济损失的补偿或人身伤亡的给付的一项专用基金，是保险人履行保险义务的条件。 （二）保险基金的特点 保险基金和其他基金相比较，具有如下三个主要特点： 1．保险基金是一种合理分担金。保险基金主要来源于参加保险的成千上万个投保人所缴纳的保险费；其用途是补偿少数被保险人因保险事故所遭受的损失。所以从保险基金的来源与运用来看，保险基金是一种分担金。 同时，保险人向投保人收取保险费是按保险费率收缴。因此从保险基金来源与运用和其建立 的根据与计算方法来看，保险基金是一种合理的分担金。 （3）计算稳定系数： 稳定系数是均方差与平均保额损失率之比，它衡量期望值与实际结果的密切程度，即平均保额损失率对各实际保额损失率（随机变量各观察值）的代表程度。稳定系数愈低，则保险经营稳定性愈高；反之，稳定系数愈高，则保险经营稳定性愈低。一般为10％－20％较为合适。其公式为：Vó= ó/X 4、确定纯费率。财产保险的纯费率是财产保险的纯保费占保险金额的比率，是作为保险金用于补偿被保险人因保险事故造成保险标的的损失金额。其计算公式为： 纯费率=保额损失率十（－）均方差=保额损失率×「1十（－）稳定系数」 2．确定附加费率 附加费率是附加保费与保险金额的比率。附加费率由费用率、营业税率和利润率构成。其计算公式为： 附加费率=附加保费／保险金额 X 1000‰ 附加费率由营业费率、营业税率、营业利润率构成。其中： 营业费率=营业费／保费收入 营业税率=营业税／保费收入 营业利润率=营业利润/保费收入 通常，附加费率可根据纯保费与附加保费的比例来确定，即： 附加费率=纯费率X附加保费与纯保费的比例 其中，附加保费与纯保费的比例=附加保费／纯保费X 100％ （三）、确定毛费率 由于财产保险的毛费率由纯费率和附加费率构成，所以毛费率的计算公式为： 毛费率=纯费率十附加费率 =（保额损失率十均方差）+附加费率 =保额损失率x（1十稳定系数）十附加费率 三、寿险费率的屋订 （一）人寿保险费的构成及性质 人寿保险费由两部分构成：纳保险费和附加保费。其计算公式为： 毛保费=纯保费十附加保费。 确定保险费的过程实质是，在不同缴费方式下的保险费匹配不同保险事故对应的保险面值和各项经营费用。寿险保费计算的基本原则是：收支平衡原则。 收支平衡原则作为寿险保险费计算的基本原则，其内涵是： 第一，寿险保费收支平衡原则中，从保险人角度看，“收”指保险人收取的保费总额，“支”指保险人的保险金给付和支出的各项经营费用。第二，收支平衡关系建立的时点通常在投保生效之日，而保险金给付与保费缴纳总是分离的。 第三，通过上述分析，收支平衡原则可由以下具体文字方式描述：保险费的精算现值=保险金额的精算现值十各项业务费用的精算现值 进一步，保险费精算现值为纯保费精算现值与附加保费精算现值之和，从而可得：纯保费精算现值十附加保费精算现值=保险金的精算现值十各项业务费用精算现值 据此情形，可分别计算纯保费和附加保费。亦即： 纯保费精算现值=保险金情算现值 附加保费精算现值=各项业务费用精算现值 （二）寿险保费的分类 1．自然纯保费与均衡纯保费。 2．年缴纯保费和趸缴纯保费 3．纯保险费和附加保费。 （三）寿险费率的计算依据 人寿保险费的计算依据应该是：预定死亡率、预定利息率、预定费用率。 意外伤害保险与健康保险的保险费率厘订方法与财产保险的计算方法类似。 1．生命表 ①国民生命表和经验生命表。前者是以全体国民或特定地区的人口统