实训增值税一般纳人税实训.docVIP

实训一 增值税会计实训 （适用于一般纳税人） 一企业概况 企业名称：有限责任公司 企业性质：国有企业 企业法定代表人： 企业地址及电话：开发区号 开户银行及账号：工商银行分理处 纳税人识别号：二 该公司执行《企业会计》与现行税收政策，会计核算健全，被税务机关认定为增值税一般纳税人，增值税税率为17％，按月缴纳增值税。包装物单独核算。20×年12月份发生下列经济业务×8年12月×9年1月1．12月2日缴上月的增值税元。 212月3日工厂购入甲材料0吨，每吨2 00元，收到增值税专用发票，价款000元，税款0元，价税合计元。材料已验收入库，款由银行支付。 312月4日批发市场购入乙材料0吨，每吨3 00元，收到增值税专用发票，价款0 000元，税款1 000元，价税合计00元。材料已验收入库，款用支票支付，另由银行支付运费（取得普通发票）00元。 412月日用支票直接向农场收购用于生产加工的农产品一批，已验收入库。经税务机关批准的收购凭证上注明价款为10 000元。12月8日百货公司委托代销的代销清单，销售A产品台，每台0 000元，增值税税率为17％，对方按价款的％收取手续费。收到支票一张存入银行。12月12日销售B产品台，每台000元，款 000元，税款元；同时随同产品一起售出包装箱个，不含税价每个00元，款00元，税款元。款项元已存入银行。 12月14日向小规模纳税人天